В 2026 году можно подать 3-НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. За покупку жилья возвращают до 260 000 ₽, за проценты по ипотеке до 390 000 ₽, за лечение, своё обучение и спорт вместе до 19 500 ₽ в год, за обучение каждого ребёнка до 14 300 ₽, за дорогостоящее лечение без лимита. Вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за этот год.
Возврат НДФЛ это деньги, которые государство должно вам само, но не вернёт, пока вы не попросите. Многие откладывают из-за бумаг и в итоге теряют годы, за которые уже поздно подавать. Собрали лимиты 2026 года в одном месте.
За какие годы можно подать
Декларацию 3-НДФЛ для вычета подают за три последних года. В 2026 году это расходы 2023, 2024 и 2025 годов. Расходы 2023 года после 31 декабря 2026 года заявить по социальному вычету уже не получится.
Вернуть можно только тот налог, который вы реально заплатили. Если зарплата в 2025 году была 600 000 ₽, работодатель удержал 78 000 ₽ НДФЛ, и больше этой суммы за 2025 год вернуть нельзя, даже если расходы большие.
Лимиты вычетов на 2026 год
| Расход | Максимальная база вычета | Сколько вернут при 13% |
|---|---|---|
| Покупка или строительство жилья | 2 000 000 ₽ | до 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 ₽ | до 390 000 ₽ |
| Лечение, своё обучение, спорт, ДМС, пенсионные взносы (вместе) | 150 000 ₽ в год | до 19 500 ₽ |
| Обучение ребёнка (на каждого) | 110 000 ₽ в год | до 14 300 ₽ |
| Дорогостоящее лечение | без лимита | 13% от расходов |
Если доход за год больше 2,4 млн ₽, часть налога вы заплатили по ставке 15%, и вычет вернут с учётом этой ставки.
Квартира и ипотека
Вычет за жильё дают один раз в жизни, но лимит 2 млн ₽ можно набрать несколькими квартирами. Например, купили квартиру за 1,2 млн ₽, заявили вычет, через несколько лет купили вторую, и остаток 800 000 ₽ можно использовать на неё.
Вычет по процентам ипотеки дают только по одному объекту. Если квартира куплена в ипотеку за 5 млн ₽, можно вернуть 260 000 ₽ за стоимость и до 390 000 ₽ с процентов по мере их уплаты.
Супруги могут получить вычет каждый за себя, если квартира в совместной собственности. Тогда семья вернёт до 520 000 ₽ только за стоимость.
Лечение, учёба и спорт
Эти вычеты называются социальными, и у них общий лимит 150 000 ₽ в год на человека. Можно сложить лечение, свою учёбу, фитнес и взносы по ДМС, но вместе не больше 150 000 ₽.
Отдельно идут:
- Обучение детей: 110 000 ₽ на каждого ребёнка до 24 лет при очной форме. Подходят вуз, колледж, школа, детский сад с лицензией, кружки и автошкола.
- Дорогостоящее лечение: без лимита. Это сложные операции, ЭКО, лечение онкологии и другое по перечню правительства. В справке об оплате медицинских услуг стоит код «2».
Спорт засчитывается, если клуб или секция есть в перечне Минспорта. Перед покупкой абонемента это стоит проверить.
Какие документы нужны
Для квартиры: договор купли-продажи или долевого участия, выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи, платёжные документы, для ипотеки ещё кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах.
Для лечения: справка об оплате медицинских услуг от клиники и чеки на лекарства с рецептом.
Для учёбы и спорта: договор и справка об оплате или чеки. С 2024 года многие организации выдают специальную справку для налоговой.
Сведения о зарплате налоговая уже видит, справку 2-НДФЛ от работодателя приносить не нужно.
Как подать
Самый быстрый способ это личный кабинет на сайте ФНС. Заходите через Госуслуги, заполняете 3-НДФЛ, прикладываете сканы и подписываете неквалифицированной электронной подписью прямо в кабинете.
Если не хочется разбираться с кодами, лимитами и расчётом, мы составим декларацию за вас. Декларация на вычет за лечение, обучение или спорт стоит 800 ₽, за покупку жилья или по ИИС 1 000 ₽, подача через ваш личный кабинет +200 ₽ к цене. Все цены на 3-НДФЛ. Пришлите в мессенджер, на что вы тратились, и мы скажем, сколько примерно вернёт налоговая.