Блогер получает доходы из нескольких источников: реклама по договорам, бартер, монетизация платформ, донаты и подписки. Каждый из них нужно отразить в выбранном режиме: на самозанятости чеком в «Мой налог», на ИП в налоговом учёте. Реклама маркируется, данные о ней передаются в ОРД, а блогеры с аудиторией больше 10 тысяч должны быть в реестре Роскомнадзора, иначе у них нельзя размещать рекламу.
Блог стал полноценным бизнесом: договоры с брендами, команда, техника, несколько источников дохода. Налоговая и банк воспринимают его так же, поэтому учёт нужен и блогеру, особенно когда доход переходит миллион рублей в год.
Откуда приходят деньги
- Рекламные интеграции 64%
- Бартер 14%
- Подписки и платный контент 12%
- Донаты 10%
Режим: когда менять
На УСН 6% налог уменьшается на взносы ИП за себя, поэтому общая сумма около 6% от дохода. Там, где введена АУСН, можно сравнить и её.
Лимит самозанятого 2,4 млн ₽ включает бартер. При его превышении нужно в течение 20 дней перейти на другой режим.
Реклама и маркировка
Каждая рекламная публикация получает идентификатор (токен), а данные о договоре, акте и стоимости передаются в ОРД. Обычно это делает рекламодатель или агентство, но обязанность должна быть прописана в договоре. Без маркировки штрафы получают все участники цепочки.
Блогер с аудиторией больше 10 тысяч подписчиков должен быть в реестре Роскомнадзора. Без этого рекламодатели не могут у него размещаться.
Бартер
Товар, полученный за публикацию, это доход по рыночной стоимости. Подробно в статье о бартере и подарках от брендов.
Деньги и банк
Переводы от зрителей и брендов на личную карту без чеков банк видит как незаявленную деятельность. Отдельная карта для доходов блога и чек на каждое поступление снимают большинство вопросов.
Рабочий ритм
- при каждой оплате и бартере: чек или запись в учёте доходов;
- ежемесячно: проверка маркировки и данных в ОРД по договорам, сверка выплат платформ;
- ежеквартально: налоги ИП;
- постоянно: контроль лимита 2,4 млн ₽ на самозанятости.
Типичные ошибки
- Бартер не учтён в доходе и лимите.
- Реклама без договора и маркировки.
- Донаты и подписки на карту без чеков.
- Поздний переход на ИП после превышения лимита.
Чем мы поможем
Подберём режим, поможем с договорами и маркировкой, будем учитывать все источники дохода и вовремя подскажем, когда пора менять режим.