Учёт гостиницы строится на связке системы бронирования, кассы и банка: каждая ночь проживания должна совпадать с оплатой и чеком. Проживание в объектах из реестра облагается НДС по ставке 0% до 2030 года, допуслуги облагаются отдельно. Гостиница удерживает и перечисляет туристический налог. Комиссии агрегаторов и сезонность требуют аккуратного учёта расходов и денежного потока.
Гостиница продаёт ночи. Ночь нельзя положить на склад: не продали сегодня, значит потеряли. Поэтому в гостиничном учёте важны и налоги, и ежедневная картина загрузки и денег.
Путь бронирования через учёт
Структура выручки и налоги
- Проживание 82%, НДС 0% для объектов из реестра
- Завтраки и питание 10%, обычная ставка
- Трансфер, парковка, прочее 8%, обычная ставка
На ставке 0% можно принимать к вычету входящий НДС, относящийся к проживанию, поэтому итог часто ещё ниже. Расчёт делаем по вашим расходам.
Туристический налог
Гостиница удерживает его с гостя: в 2026 году до 2% от стоимости проживания, не меньше 100 ₽ за сутки, ставку и льготы определяет муниципалитет. Налог не входит в доход гостиницы, перечисляется ежемесячно, декларация раз в квартал. Подробно в статье о туристическом налоге.
Агрегаторы и предоплаты
Агрегатор может принимать оплату от гостя и перечислять гостинице за вычетом комиссии, или только брать комиссию за бронирование. В обоих случаях доход гостиницы это полная цена проживания, а комиссия это расход. Отчёты агрегаторов загружаются ежемесячно и сверяются с бронированиями.
Предоплаты за будущие периоды на УСН это доход в момент получения. Возвраты при отмене уменьшают доход в периоде возврата.
Персонал
Администраторы, горничные, техники работают посменно, часто с суммированным учётом времени. Ночные смены оплачиваются с надбавкой. Сезонных сотрудников оформляем по срочным договорам.
Классификация
Без записи в реестре классифицированных средств размещения работать нельзя, и ставка 0% недоступна. Срок действия классификации нужно отслеживать.
Рабочий ритм
- ежедневно: касса, заезды и выезды, туристический налог;
- ежемесячно: отчёты агрегаторов, сверка бронирований и денег, перечисление туристического налога, зарплата;
- ежеквартально: НДС, декларация по туристическому налогу, налоги по режиму;
- раз в год: проверка срока классификации, инвентаризация.
Типичные ошибки
- Завтрак включён в цену номера без выделения и обложен по 0%.
- Доход по выплатам агрегатора, а не по стоимости проживания.
- Туристический налог включён в выручку.
- Выбрана ставка 5% и потеряна ставка 0%.
Чем мы поможем
Разделим проживание и допуслуги, применим ставку 0% и вычеты, будем считать туристический налог, сверять бронирования, кассу и агрегаторы и вести зарплату персонала.