Для старта клининга стоит сравнить три режима: патент на уборку для ИП, УСН 6% и АУСН 8%. Если работает до 5 человек в штате, АУСН часто выгоднее всего, потому что с зарплаты почти не платятся взносы. Для работы с компаниями, которым нужен НДС, удобнее ООО на УСН. Уборщиков безопаснее брать в штат или работать с самозанятыми, которые действительно независимы.
Клининг привлекает тем, что для старта не нужно больших вложений: инвентарь, химия, машина и несколько надёжных людей. Но налоги и оформление персонала в этом бизнесе решают, останется ли у владельца прибыль. Расскажем, с чего начать.
ИП или ООО
Если планируете убирать квартиры и частные дома, достаточно ИП. Это дешевле в обслуживании и позволяет купить патент.
Если цель работать с офисами, торговыми центрами и управляющими компаниями, ООО выглядит солиднее для заказчиков, а в тендерах иногда обязательно. Кроме того, ООО ограничивает ответственность владельца.
Три режима для сравнения
Патент. Фиксированная стоимость на год, не зависит от выручки. Уменьшается на взносы. Лимит дохода 20 млн ₽ в 2026 году и 15 млн ₽ в 2027 году. Подходит для ИП, который убирает жильё у людей. Ограничение по численности на патенте 15 человек.
УСН 6%. Налог с выручки, уменьшается на взносы. Подходит для любых клиентов, включая компании.
АУСН 8%. С 2026 года больше чем в 80 регионах. Налог выше, но с зарплаты сотрудников не платятся страховые взносы, кроме фиксированного взноса на травматизм. Отчётности почти нет. Ограничения: доход до 60 млн ₽, не больше 5 работников.
Пример: пять сотрудников, выручка 7 млн ₽
ООО, пять уборщиков в штате, фонд оплаты 3 млн ₽ в год.
- УСН 6%: налог 420 тысяч ₽, уменьшение на взносы до 50%, налог 210 тысяч ₽. Взносы с зарплаты в общем случае 30% в пределах базы, около 900 тысяч ₽. Всего около 1,11 млн ₽.
- АУСН 8%: налог 560 тысяч ₽, взносы почти нулевые. Всего около 563 тысяч ₽.
Разница больше полумиллиона в год. Для небольшого клининга с персоналом это один из самых выгодных вариантов, пока вы укладываетесь в 5 человек.
Как оформить уборщиков
Штат. Самый надёжный вариант для постоянных объектов. На АУСН взносы почти не платятся, поэтому разница с самозанятыми в стоимости минимальна, а рисков нет.
Самозанятые. Удобно для разовых генеральных уборок и пиковых нагрузок. Чтобы налоговая не признала их сотрудниками, исполнитель должен сам выбирать заказы, работать и с другими заказчиками, получать оплату за результат по акту, а не за смену. Нельзя переводить своих бывших сотрудников в самозанятые, этот случай налоговая выявляет автоматически.
Аутстаффинг через другую компанию. Возможен, но только с организацией, у которой есть аккредитация на предоставление персонала.
НДС
Услуги клининга от НДС не освобождены. На УСН НДС не платится, пока доход не больше 20 млн ₽. На АУСН НДС не платится вовсе. Если доход вырастет выше 20 млн ₽ на УСН, обычно выгодна ставка 5%, потому что основные расходы это зарплата без НДС.
Расходники и химия
На УСН 6% и АУСН 8% расходы налог не уменьшают, но учитывать химию и инвентарь всё равно нужно для расчёта себестоимости объекта. Иначе легко взять в обслуживание офис по цене, на которой вы работаете в минус.
Чем поможем
Зарегистрируем ИП или ООО, посчитаем патент, УСН и АУСН на ваших планах, подготовим договоры с самозанятыми и шаблоны актов. Дальше ведём учёт, зарплату и отчётность, а по каждому крупному объекту покажем, сколько он реально приносит.