Ведём ИП на упрощёнке, патенте, АУСН и общей системе, с сотрудниками и без, по всей России. Уменьшаем налог на взносы до рубля, следим за лимитами патента и порогом НДС, сдаём отчёты сами. ИП на УСН без сотрудников от 7 000 ₽ в месяц.
ведём учёт ИП и компаний, с 2010 года
на Яндекс Картах, 165 оценок
отраслей, особенности которых знаем в деталях
режимов ИП ведём: УСН 6% и 15%, патент, АУСН, НПД и ОСН
Взносы за себя платит каждый предприниматель, даже без дохода. Зато на упрощёнке 6% и патенте они уменьшают налог, и при небольшом доходе налог исчезает совсем. Цифры актуальны на ноябрь 2026 года.
фиксированные взносы за себя за 2026 год. Срок до 28 декабря, в 2027 году 61 154 ₽
с дохода выше 300 000 ₽ до 1 июля следующего года. Этим 1% можно уменьшить налог того года или следующего, на выбор
потолок для 1% за 2026 год. Вместе с фиксированной частью больше 379 208 ₽ не начислят
дохода за 2026 год, до которого у ИП на УСН 6% без сотрудников налог полностью уходит в зачёт взносов. В 2027 году 1 163 080 ₽
Ставка 6%, без сотрудников, полный год. Считает сервер тем же модулем, что и калькулятор взносов ИП: там можно задать УСН 15%, патент, неполный год и сотрудников.
Пока ИП числится в реестре, взносы начисляются даже без дохода и без работы. Освобождение есть только на льготные периоды: армия, уход за ребёнком до полутора лет, за инвалидом или пожилым человеком.
Хочу, чтобы налог считали выРежим выбирают не раз и навсегда. Лимит патента снижается каждый год, у упрощёнки появился НДС, а АУСН работает уже больше чем в 80 регионах. Выберите режим и посмотрите, где его границы.
Доход за год вышел за 20 млн ₽: с 1-го числа следующего месяца добавляется НДС.
Торговля, производство, общепит: где расходы больше 60-70% выручки.
Сравнить 6% и 15% →Расход без документа или не из перечня налоговая снимет и пересчитает налог с пенями.
Понятная деятельность из перечня региона: ремонт, бытовые услуги, розница, аренда.
Патент или УСН →Превысили лимит: патент теряется с начала срока, и весь период пересчитают по общей системе, если не подано уведомление об УСН.
ИП с сотрудниками и выручкой от 20 млн ₽, которые платят зарплату только на карту.
Разбор АУСН →Ставка выше, чем на упрощёнке. Без сотрудников и при небольшом доходе АУСН обычно дороже, поэтому сначала считаем.
ИП без сотрудников, который сам оказывает услуги или продаёт то, что сделал сам.
Что делать при 2,4 млн ₽ →Доход вышел за 2,4 млн ₽: на уведомление о переходе на УСН 20 календарных дней, иначе общая система.
ИП, чьи крупные покупатели работают с НДС и хотят вычет.
ИП или ООО →На ОСН попадают по умолчанию: не подали уведомление об УСН в течение 30 дней после регистрации или до 31 декабря.
Передвиньте ползунок и посмотрите, какие режимы доступны при таком доходе за год и будет ли НДС.
На упрощёнке без НДС
Пороги на 2026 год. Порог НДС 20 млн ₽ сохранён до конца 2029 года, пороги 272,5 и 490,5 млн ₽ индексируют каждый год. Если ИП совмещает патент и УСН, в лимит патента идут доходы по обоим режимам.
По каждой коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.
С того квартала, когда у ИП появился работник, налог на УСН 6% и стоимость патента уменьшаются на взносы не больше чем наполовину, вместе со взносами за работника (п. 3.1 ст. 346.21 и п. 1.2 ст. 346.51 НК). Сведения о приёме уходят в Соцфонд не позднее следующего рабочего дня, а уведомления, НДФЛ и отчёты по работнику появляются каждый месяц.
При доходе 1,2 млн ₽ в год ИП без работников платит 5 610 ₽ налога, с работником уже 36 000 ₽, в 6,4 раза больше, и ещё 30% взносов с зарплаты. За 6-НДФЛ с опозданием штраф 1 000 ₽ за каждый месяц (п. 1.2 ст. 126 НК), за неперечисленный НДФЛ 20% от суммы (ст. 123 НК).
До найма считаем, во сколько обойдётся сотрудник вместе с ростом налога. Готовим трудовой договор и кадровые документы, подаём сведения о приёме в срок и берём на себя зарплату, НДФЛ и все отчёты по работнику.
Право на патент теряется, если доходы с начала года больше лимита: 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 году и 10 млн ₽ с 2028 года (закон 425-ФЗ). ИП переходит на общую систему с начала срока патента, а если заранее подал уведомление об УСН, то на упрощёнку (п. 6 ст. 346.45 НК). Сообщить о потере права нужно в течение 10 календарных дней.
На общей системе за весь срок патента пересчитают НДФЛ по шкале до 22% и НДС 22%. Если выделять НДС из выручки 16 млн ₽, только он составит около 2,89 млн ₽.
Каждый месяц сверяем доход с лимитом, заранее подаём уведомление об УСН как страховку и считаем, в какой момент выгоднее перейти с патента на упрощёнку.
Оплата за товары и услуги ИП остаётся его доходом, на какую бы карту она ни пришла, и попадает в налог по его режиму (ст. 346.15 и 346.17 НК). Если покупатели физлица, на расчёт обычно нужен кассовый чек (закон 54-ФЗ).
Налоговая видит переводы и доначисляет налог с пенями и штрафом 20% от неуплаченной суммы, при умысле 40% (ст. 122 НК). Банк по 115-ФЗ может ограничить карту, на которую приходят десятки переводов от разных людей.
Переводим оплаты на расчётный счёт ИП, подключаем оплату по QR-коду и эквайринг, проверяем, нужна ли касса, и разделяем личные и рабочие деньги так, чтобы вопросов не было ни у банка, ни у налоговой.
На налоге на профессиональный доход лимит 2,4 млн ₽ в год (закон 422-ФЗ). При превышении ИП снимают с учёта как самозанятого, и у него есть 20 календарных дней, чтобы уведомить налоговую о переходе на УСН. Тогда упрощёнка действует с даты снятия с учёта.
Пропустили 20 дней: ИП оказывается на общей системе до конца года, а это НДФЛ по шкале от 13% и НДС 22%. С даты потери статуса начисляются и взносы за себя: в 2026 году 57 390 ₽ за полный год и 1% с дохода выше 300 000 ₽.
Следим за доходом в «Мой налог» заранее, с отметки 2 млн ₽ сравниваем УСН, патент и АУСН и подаём уведомление в первый же день после снятия с учёта.
Стоимость патента уменьшают на взносы за себя и за работников только по уведомлению в налоговую по форме КНД 1112021 (п. 1.2 ст. 346.51 НК). Без работников до нуля, с работниками не больше чем наполовину.
Без уведомления налоговая ждёт полную стоимость патента. Патент за 60 000 ₽ при взносах 57 390 ₽ можно было оплатить суммой 2 610 ₽. Если патент уже оплачен, лишнее вернётся на единый налоговый счёт только после уведомления.
Подаём уведомление по всем вашим патентам, распределяем взносы между ними и следим, чтобы 1% тоже уменьшил налог. Стоимость 1 000 ₽.
С 2026 года ИП на УСН платит НДС, если доход за прошлый год или с начала текущего больше 20 млн ₽ (ст. 145 НК). Обязанность возникает с 1-го числа месяца, следующего за превышением. Порог сохранён до конца 2029 года.
Ставку 5% или 7% без вычетов выбирают на 12 кварталов подряд (п. 9 ст. 164 НК), альтернатива 22% с вычетами. При доходе 30 млн ₽ ставка 5% даёт около 1,43 млн ₽ налога в год. Если в договорах цена «без НДС», платить его придётся из своей выручки.
С 15 млн ₽ дохода считаем все ставки на ваших цифрах, меняем формулировки цен в договорах и настраиваем счета-фактуры до первого месяца с НДС.
У ИП один единый налоговый счёт на бизнес и личные налоги: транспортный, имущественный, НДФЛ с продажи квартиры (письмо Минфина от 29.02.2024 № 03-02-08/18123). Деньги на нём распределяются по очереди из п. 8 ст. 45 НК, и первыми закрываются самые старые долги.
Забытый транспортный налог 12 000 ₽ спишется из платежа по УСН, и упрощёнка окажется недоплаченной на ту же сумму. Пени ИП платит по 1/300 ключевой ставки за каждый день (ст. 75 НК), а по долгу налоговая выставляет требование и может приостановить операции по счёту.
Перед каждым сроком сверяем сальдо единого счёта, видим личные начисления заранее и подсказываем, сколько заплатить, чтобы деньги на налоги бизнеса не ушли на чужой долг.
ИП сдаёт декларацию по УСН за год до 25 апреля и платит налог до 28 апреля. За опоздание штраф 5% от неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц: не меньше 1 000 ₽ и не больше 30% (ст. 119 НК).
Если опоздать больше чем на 20 рабочих дней, налоговая вправе приостановить операции по расчётному счёту (ст. 76 НК). Деньги на счёте замирают, пока декларация не сдана и блокировка не снята.
Сдаём декларации заранее и храним квитанции о приёме. Если срок уже пропущен, сначала сдаём отчёт, затем помогаем заявить смягчающие обстоятельства, чтобы уменьшить штраф.
Даты уже перенесены с выходных и праздников. Клиентам АБК помнить их не нужно: уведомления и декларации подаём сами, а сумму платежа присылаем заранее.
Собрать календарь под свой бизнесШесть участков, за которые отвечаем мы. Вам остаётся пересылать документы и подписывать платёжки.
Выберите режим и число сотрудников, и мы покажем стартовую цену. Итоговую сумму назовём после короткого разговора о вашем деле и пропишем в договоре вместе с составом работ.
Налог, взносы за себя и их зачёт, уведомления, декларация, ответы на требования.
Обсудить мой ИПШтраф, который возник из-за ошибки нашего бухгалтера, мы возмещаем: это записано в договоре. Восстановление учёта за прошлые периоды и сложные разовые задачи оцениваем отдельно, подробнее на странице восстановления учёта.
Каждое обращение из мессенджера, почты или с сайта становится задачей в нашей CRM, с ответственным, сроком и историей. Вопросы не теряются, а вы не зависите от одного человека.
Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК. Проверяет выбор режима и спорные решения по ИП.
О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия 
Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы Ведёт ваш учёт, сдаёт отчёты и присылает суммы налогов до срока. На время его отпуска участок уже знает коллега.
Появился первый сотрудник: договор, приказы, зарплата, отпуска и больничные на нём.
Проверяет выбор режима, патенты, лимиты и ответы на требования налоговой и запросы банка.
Ольга Геннадьевна и Сергей Владимирович лично разбирают сложные случаи и отвечают за качество.
Настоящие отзывы на независимых площадках.
Считают по правилам 2026 и 2027 годов. Результат можно отправить нам, и бухгалтер проверит его на ваших цифрах.
Взносы ИП за себя Фиксированная часть, 1% и на сколько взносы уменьшат налог Посчитать → 
Патент или УСН Сравнение налогов на 2026 и 2027 год с новыми лимитами Посчитать → 
ИП или ООО Налоги, взносы и сколько остаётся на руках в обоих вариантах Посчитать → 
Налоговый календарь Сроки под ваш режим, PDF для печати и календарь в телефон Посчитать → Налоговые правила едины для всей страны, а региональные ставки УСН, стоимость патентов и перечень регионов АУСН мы учитываем. Работаем удалённо: выписки, документы и отчёты идут через интернет.
Для личных встреч и консультаций есть два офиса:
Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК · обновлено 11 ноября 2026
В 2026 году ИП платит взносы за себя 57 390 ₽ до 28 декабря и 1% с дохода выше 300 000 ₽ до 1 июля 2027 года, причём 1% не может быть больше 321 818 ₽. На УСН 6% и патенте эти взносы уменьшают налог: без сотрудников до нуля, с сотрудниками не больше чем наполовину. Поэтому ИП на УСН 6% без сотрудников с доходом до 1 087 800 ₽ за 2026 год налог сверх взносов не платит вовсе. Патент уменьшают только по уведомлению в налоговую.
Взносы платит каждый предприниматель, пока он есть в реестре, даже если дохода нет. Состоят они из двух частей.
Доход для 1% считают по режиму: на УСН 6% это вся выручка, на УСН 15% доходы минус расходы, на патенте потенциальный доход, записанный в патенте, а не реальная выручка.
Пример. ИП на УСН 6% заработал за 2026 год 2 млн ₽. Фиксированные 57 390 ₽ плюс 1% с 1,7 млн ₽, то есть 17 000 ₽. Всего 74 390 ₽.
На УСН «доходы» налог 6% уменьшается на взносы за себя. С 2023 года важно не то, когда вы их заплатили, а за какой год они начислены: фиксированные взносы за 2026 год уменьшают налог за 2026 год. А 1% за 2026 год можно учесть на выбор либо в налоге за 2026 год, либо в 2027 году, когда наступит срок его уплаты. Главное не учесть его дважды.
В примере выше налог 120 000 ₽ минус взносы 74 390 ₽, к уплате 45 610 ₽. Всего ИП отдаёт те же 120 000 ₽, но 74 390 ₽ из них идут в его пенсионный стаж.
Если сотрудников нет, налог можно уменьшить до нуля. Отсюда полезная граница: в 2026 году при доходе до 1 087 800 ₽ налог 6% полностью уходит в зачёт взносов, и сверх них ИП ничего не платит. В 2027 году эта граница 1 163 080 ₽.
Если есть сотрудники, налог уменьшается на взносы за себя и за работников вместе, но не больше чем на 50%. Ограничение действует с того отчётного периода, в котором появился первый работник, и по итогам года.
На УСН «доходы минус расходы» взносы налог не уменьшают, а включаются в расходы. Минимальный налог 1% от доходов взносами не уменьшается.
Стоимость патента тоже уменьшается на взносы, но только после уведомления в налоговую по форме КНД 1112021. Правила похожи: без сотрудников до нуля, с сотрудниками до половины. Фиксированные взносы за себя можно заявить до их уплаты, взносы за работников после.
Если патент уже оплачен, уведомление всё равно стоит подать: лишняя сумма станет переплатой на едином налоговом счёте. Одно уведомление можно подать сразу на несколько патентов.
Перейти на УСН со следующего года можно, если подать уведомление до 31 декабря. Заявление на патент подают не позднее чем за 10 рабочих дней до начала его действия. Точнее подскажут калькулятор выбора режима и сравнение патента и УСН.
У ИП один единый налоговый счёт на всё: налоги бизнеса и личные налоги как физлица, например транспортный или имущественный. Деньги на счёте распределяются по очереди, установленной Налоговым кодексом, и первыми закрываются самые старые долги. Поэтому забытый личный налог может забрать часть платежа по УСН, и упрощёнка окажется недоплаченной с пенями. Перед каждым сроком полезно сверять сальдо.
Без сотрудников на УСН: декларация за год до 25 апреля и уведомления об авансах до 25 апреля, июля и октября. Налог платят до 28 числа. Если взносы полностью перекрывают аванс, уведомление можно не подавать.
С сотрудниками добавляются ежемесячные уведомления по НДФЛ и взносам, персонифицированные сведения о работниках, квартальные расчёт по взносам и 6-НДФЛ, кадровые сведения в Соцфонд не позднее следующего рабочего дня после приёма или увольнения.
Считаем налог и взносы, уменьшаем налог и патент на взносы, вовремя подаём уведомления и декларации, ведём сотрудников, следим за лимитами и сверяем единый налоговый счёт. Если штраф возник из-за ошибки нашего бухгалтера, мы возмещаем его, это условие записано в договоре.
Стоимость для ИП на УСН без сотрудников от 7 000 ₽ в месяц, с сотрудниками (от 1 до 3 человек) 10 000 ₽ в месяц, ИП с НДС от 17 000 ₽ в месяц.
ИП нанимает первого работника: почему налог на УСН 6% и патент перестают уменьшаться до нуля, какие отчёты появляются каждый месяц, сколько стоит сотрудник и где штрафы.
Читать →Патент ИП можно уменьшить на взносы за себя и за работников, но только по уведомлению. Разбираем форму КНД 1112021, лимит 50%, несколько патентов, уже оплаченный патент и 1%.
Читать →
У ИП один ЕНС на налоги бизнеса и личные налоги. Как распределяются деньги, почему транспортный налог может «съесть» аванс по УСН и как это предотвратить: пример, очередь списания, сроки.
Читать →ИП на НПД превысил лимит 2,4 млн ₽ в год. Что происходит со статусом, почему есть всего 20 календарных дней на уведомление об УСН, сколько будет стоить опоздание и как выбрать новый режим.
Читать →
Кому на упрощёнке нужно платить НДС в 2026 году, когда выгоднее 5% или 7%, а когда 22% с вычетами. Пороги, пример расчёта и типичные ошибки.
Читать →
С 2026 года АУСН доступна больше чем в 80 регионах России. Разбираем условия, ставки 8% и 20%, отсутствие взносов и НДС, и на примерах показываем, кому переход выгоден, а кому нет.
Читать →Оставьте телефон или напишите в мессенджер. Посмотрим режим, сданные декларации и единый налоговый счёт и назовём цену для вашего ИП.
Удобнее написать? Мы на связи:
+7 (846) 229-53-30Мы используем cookie, чтобы сайт работал, и для анализа посещаемости. Нажимая «Принять», вы соглашаетесь с политикой cookie и обработкой данных.