+7 (846) 229-53-30 Телефон с 9:00 до 20:00
Позвонить: +7 (846) 229-53-30
С 2010 года · ООО на любом режиме по всей России

Бухгалтерия ООО без сюрпризов для директора

Ведём учёт компании целиком: от выписки до годового баланса. Заранее считаем налоги, следим за порогом НДС 20 млн ₽ и законно оформляем выплаты участникам. Штраф по нашей ошибке возмещаем, это записано в договоре.

Передать бухгалтерию ООО Цены от 10 000 ₽
  • УСН 6% и 15%
  • УСН с НДС
  • ОСН
  • АУСН
  • Нулевая отчётность
  • Дивиденды
  • Сотрудники
Ваше ООО Ноябрь 2026
Доходы с начала года14,6 млн ₽
0порог НДС 20 млн ₽

До порога 5,4 млн ₽. Сверяем доход каждый месяц

Можно выплатить дивидендами 1 240 000 ₽ чистые активы проверены
  • Взносы за директора начисленыс МРОТ, 8 127,90 ₽ в месяц
  • Уведомление по ЕНП отправленодо 25-го, сумму вы знаете заранее
  • РСВ и 6-НДФЛ принятыквитанции сохранены в CRM
16 лет

ведём учёт компаний, с 2010 года

с 2005

Ольга Геннадьевна работает главным бухгалтером, сейчас она налоговый консультант АБК

36

отраслей, особенности учёта которых знаем в деталях

5.0 ★

на Яндекс Картах, 165 оценок

ООО и ИП

Почему бухгалтерия ООО сложнее, чем у ИП

У компании свои деньги, свой баланс и директор, который отвечает лично. Шесть отличий, о которых многие узнают уже из требования налоговой.

Бухгалтерский учёт

ИП

Может не вести бухучёт и не сдаёт баланс, достаточно налогового учёта.

ООО

Обязано вести полный бухучёт по закону 402-ФЗ и каждый год сдавать баланс, даже на упрощёнке и без операций.

Деньги бизнеса

ИП

После уплаты налога выручка принадлежит предпринимателю, тратить её можно свободно.

ООО

Деньги принадлежат компании. Забрать их можно только как зарплату, дивиденды, заём или подотчёт с документами.

Директор

ИП

Сотрудников может не быть совсем.

ООО

Директор есть всегда. С 2026 года взносы за него платятся минимум с МРОТ, это 8 127,90 ₽ в месяц, даже без зарплаты.

Налог на общей системе

ИП

НДФЛ с дохода от 13% до 22% по прогрессивной шкале.

ООО

Налог на прибыль 25%, а при выплате дивидендов участники платят ещё НДФЛ 13% или 15%.

Ответственность

ИП

Предприниматель отвечает по долгам бизнеса своим имуществом.

ООО

Директор отвечает лично: штрафы по КоАП, дисквалификация, долги компании при банкротстве.

Право на упрощёнку

ИП

Ограничения по доходу и численности.

ООО

Плюс свои условия: доля других компаний в капитале не больше 25%, нет филиалов, остаточная стоимость основных средств до 218 млн ₽.

Экспертиза

Восемь ситуаций, в которых ООО теряет деньги

По каждой коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка в рублях и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.

Переводите деньги со счёта ООО себе на карту

Что говорит закон

Деньги на расчётном счёте принадлежат компании, а не участнику. Забрать их можно только с основанием: зарплата, дивиденды, заём по договору или подотчёт с отчётом. Перевод без основания налоговая вправе признать доходом физлица (ст. 41 и 210 НК), а регулярные платежи, похожие на оплату труда, зарплатой со страховыми взносами (ст. 420 НК).

Цена ошибки

С 1 000 000 ₽, переведённых без документов, доначислят 130 000 ₽ НДФЛ и штраф компании 26 000 ₽ за неудержание налога (ст. 123 НК). Если выплаты признают зарплатой, добавятся взносы около 300 000 ₽, штраф 20% от них и пени за каждый день. Банк при этом запросит пояснения по 115-ФЗ.

Что делаем мы

До перевода выбираем основание и оформляем документы: решение о дивидендах, договор займа или авансовый отчёт. Считаем, какой способ дешевле на вашем режиме, и показываем выплату в отчётах.

Как законно взять деньги из ООО →Калькулятор «Зарплата или дивиденды» → Разобрать мой случай

Хотите выплатить дивиденды

Что говорит закон

Прибыль распределяют решением участников не чаще раза в квартал (ст. 28 закона 14-ФЗ). Платить запрещено, если после выплаты чистые активы станут меньше уставного капитала и резервного фонда или у компании появятся признаки банкротства (ст. 29). Срок выплаты не больше 60 дней со дня решения.

Цена ошибки

С 3 000 000 ₽ дивидендов участник заплатит 402 000 ₽ НДФЛ: 13% с 2,4 млн ₽ и 15% с остатка. Выплату в нарушение ст. 29 при банкротстве компании оспорят и взыщут с участника всю сумму. Квартальные дивиденды при убытке по итогам года могут потерять статус дивидендов.

Что делаем мы

Перед решением считаем чистые активы по данным бухучёта, готовим проект решения участников, удерживаем и перечисляем НДФЛ, показываем выплату в 6-НДФЛ.

Дивиденды в ООО: условия и пример →Как посчитать чистые активы → Разобрать мой случай

Директор не получает зарплату

Что говорит закон

С 2026 года взносы за руководителя коммерческой организации начисляют минимум с МРОТ за каждый месяц, даже если зарплата не начислялась (ст. 421 НК). Правило касается и директора, который единственный участник компании.

Цена ошибки

Минимум 8 127,90 ₽ в месяц и 97 534,80 ₽ в год при МРОТ 27 093 ₽. Если взносы не начислить, налоговая доначислит их вместе с пенями и штрафом 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК), а расчёты по взносам придётся пересдавать.

Что делаем мы

Начисляем взносы с МРОТ с января, отражаем их в расчётах и уведомлениях. Если директору выгоднее получать зарплату, подбираем её размер вместе с дивидендами.

Нулевая отчётность и взносы за директора →Зарплата или дивиденды → Разобрать мой случай

Доходы подходят к 20 млн ₽

Что говорит закон

Упрощёнка платит НДС, если доходы за прошлый год или с начала текущего превысили 20 млн ₽ (ст. 145 НК). Обязанность возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Выбранную ставку 5% или 7% без вычетов нельзя сменить 12 кварталов (п. 8 и 9 ст. 164 НК).

Цена ошибки

При доходе 30 млн ₽ ставка 5% даёт около 1,43 млн ₽ налога в год, если цены не поднимать. Ставка 22% с вычетами выгоднее, только если в расходах много закупок с НДС. Договоры с ценой «без НДС» превращают налог в прямой убыток компании.

Что делаем мы

Начиная с 15 млн ₽ сверяем доход с порогом каждый месяц, считаем три ставки на ваших цифрах, заранее меняем формулировки цен в договорах и настраиваем счета-фактуры.

Калькулятор НДС на УСН →Разбор с примером → Разобрать мой случай

Исполнители работают как самозанятые

Что говорит закон

Если исполнитель подчиняется графику, работает в одной должности и получает деньги каждый месяц, договор с ним признают трудовым (ст. 15 и 19.1 ТК). Тогда компания как налоговый агент должна была удержать НДФЛ и начислить страховые взносы.

Цена ошибки

Пять исполнителей по 60 000 ₽ в месяц за год это 3,6 млн ₽ выплат. Доначислят НДФЛ около 468 000 ₽, взносы около 1,08 млн ₽, штрафы по 20% от обеих сумм (ст. 122 и 123 НК) и пени. Сверху штраф компании от 50 000 до 100 000 ₽ за неоформленный трудовой договор (ч. 4 ст. 5.27 КоАП).

Что делаем мы

Проверяем договоры с исполнителями раньше налоговой: график, подчинение, регулярность оплаты, доход от одной компании. Где риск высокий, предлагаем оформить людей в штат или изменить условия работы.

Признаки трудовых отношений →Сколько стоит сотрудник в штате → Разобрать мой случай

Бухгалтер уволился, учёт в беспорядке

Что говорит закон

За организацию бухучёта и хранение документов отвечает руководитель компании (ст. 7 закона 402-ФЗ). Отсутствие первичных документов и регистров или систематические ошибки в них считаются грубым нарушением правил учёта (ст. 120 НК).

Цена ошибки

Компании штраф 10 000 ₽ за один период, 30 000 ₽ за несколько, а если из-за ошибок занижен налог, 20% от недоимки, но не меньше 40 000 ₽ (ст. 120 НК). Директору от 5 000 до 10 000 ₽, при повторе дисквалификация до 2 лет (ст. 15.11 КоАП). При банкротстве потерянные документы делают директора ответчиком по долгам компании.

Что делаем мы

Принимаем дела по описи, сверяем единый налоговый счёт и сданную отчётность, восстанавливаем пропущенное и исправляем ошибки уточнёнками раньше, чем их найдёт инспектор.

Восстановление учёта →Бухгалтер ушёл с базой 1С → Разобрать мой случай

Компания стоит без отчётности

Что говорит закон

Если декларацию не сдать в течение 20 рабочих дней после срока, налоговая вправе приостановить операции по счёту (п. 3 ст. 76 НК). Компанию, которая 12 месяцев не сдаёт отчётность и не проводит операций по счёту, могут исключить из ЕГРЮЛ как недействующую (ст. 21.1 закона 129-ФЗ).

Цена ошибки

Штраф не меньше 1 000 ₽ за каждую несданную декларацию (ст. 119 НК) и 200 ₽ за каждый непредставленный документ, включая баланс (ст. 126 НК). Если компанию исключат с долгами перед бюджетом, её директор и участник с долей от 50% три года не смогут создать новую компанию или руководить ею (подп. «ф» п. 1 ст. 23 закона 129-ФЗ).

Что делаем мы

Сдаём нулевую отчётность, начисляем взносы за директора и считаем, что выгоднее: держать компанию или закрыть её в упрощённом порядке.

Нулевая отчётность ООО →Можно ли закрыть ООО упрощённо → Разобрать мой случай

Участник или директор взял заём у компании

Что говорит закон

Заём не доход, если его возвращают. Но если ставка ниже двух третей ключевой ставки ЦБ, экономия на процентах считается материальной выгодой (ст. 212 НК) и облагается НДФЛ 35% (п. 2 ст. 224 НК). Прощённый или списанный заём становится доходом целиком.

Цена ошибки

Беспроцентный заём 1 000 000 ₽ на год при ключевой ставке 14% даёт выгоду около 93 300 ₽ и НДФЛ около 32 700 ₽, его удерживает компания. Если заём простят или спишут, НДФЛ возьмут со всей суммы, а налоговая может посчитать её скрытыми дивидендами или зарплатой.

Что делаем мы

Оформляем договор займа со ставкой и графиком, считаем материальную выгоду и НДФЛ, следим за возвратом, чтобы долг не висел годами.

Заём учредителю: как оформить →Другие способы взять деньги → Разобрать мой случай
Налоги ООО в 2026 году

Четыре режима, и у каждого своя цена ошибки

С 2026 года основная ставка НДС 22%, а упрощёнка платит НДС с доходов выше 20 млн ₽. Режим, который был выгоден в прошлом году, сегодня может стоить компании сотни тысяч рублей.

УСН без НДС
6% или 15%
  • 6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов, но не меньше 1% от доходов
  • НДС не платите, пока доходы за прошлый год и с начала текущего не больше 20 млн ₽
  • Налог 6% можно уменьшить на взносы, у компании до половины
гл. 26.2 НК РФ
УСН с НДС
5%, 7% или 22%
  • 5% при доходах до 272,5 млн ₽, 7% до 490,5 млн ₽, обе ставки без вычетов
  • Или общая ставка 22% с вычетами входящего НДС
  • Выбрали 5% или 7%, и сменить ставку нельзя 12 кварталов
п. 8 и 9 ст. 164 НК РФ
Общая система
25% и НДС 22%
  • Налог на прибыль 25%: 8% в федеральный бюджет и 17% в региональный
  • НДС 22% с вычетами, на отдельные товары 10% или 0%
  • Нет лимитов по доходам и численности
ст. 284 и 164 НК РФ
АУСН
8% или 20%
  • С 2026 года действует больше чем в 80 регионах России
  • Доходы до 60 млн ₽, не больше 5 сотрудников, без НДС и с нулевым тарифом взносов
  • Ставки выше, чем на упрощёнке, поэтому подходит немногим. Сначала считаем
закон 17-ФЗ

Подвиньте ползунок: какой НДС будет у ООО на упрощёнке

НДС 5% без вычетов: около 1 428 571 ₽ в год, если цены не поднимать. Либо 22% с вычетами входящего НДС: выгоднее, когда в расходах много закупок с НДС.

Порог 20 млн ₽ сохранён до конца 2029 года, пороги 272,5 и 490,5 млн ₽ индексируют каждый год. В год превышения НДС платят только с месяца, следующего за превышением. Точный расчёт по месяцам в калькуляторе НДС на УСН.

30% и 15,1%взносы с зарплат до 2 979 000 ₽ в год на человека и свыше
15%пониженный тариф с части зарплаты выше 1,5 МРОТ остался только у малого и среднего бизнеса из перечня приоритетных отраслей
8 127,90 ₽минимум взносов за директора в месяц, даже без зарплаты
Выбор налогового режимаУСН, АУСН и ОСН для вашего ООО на цифрах 2026 годаПосчитать → НДС на УСНС какого месяца платить и какая ставка выгоднееПосчитать → Зарплата или дивидендыКак собственнику дешевле получать деньги из компанииСравнить → Налоговая нагрузкаСравнит вашу нагрузку со средней по отраслиПроверить →
Деньги владельца

Как законно забрать прибыль из ООО

Самая частая ошибка владельцев компаний: считать деньги на расчётном счёте своими. У каждого способа вывести их свой налог и свои условия.

Дивиденды

НДФЛ 13%, с суммы свыше 2,4 млн ₽ в год 15%. Взносов нет.

Из чистой прибыли по бухучёту, по решению участников, раз в квартал, полгода или год. Нельзя, если после выплаты чистые активы станут меньше уставного капитала и резервного фонда.

ст. 28 и 29 закона 14-ФЗ

Зарплата директору

НДФЛ от 13% до 22% и взносы 30% сверху.

Уменьшает налог на прибыль и налог на УСН 15%. С 2026 года взносы за директора считаются минимум с МРОТ, даже если зарплата не начислена.

ст. 421 НК РФ

Заём от компании

Не доход, если деньги вернуть.

По беспроцентному займу участник получает материальную выгоду с НДФЛ 35%. Заём, который не возвращают годами, налоговая вправе признать доходом.

ст. 212 НК РФ

Подотчёт

Только на расходы компании.

Нужны цель, чеки и авансовый отчёт. Личные покупки по корпоративной карте налоговая признает доходом директора.

ст. 211 НК РФ
Сколько дойдёт до владельца
Дивиденды739 500 ₽
Зарплата директору668 203 ₽

Через дивиденды на руках на 71 297 ₽ больше

Налог 15% с прибыли, затем НДФЛ. Зарплату считаем со взносами 30,2% и НДФЛ по шкале. Минимальный налог 1% не учитываем.

Перевод на личную карту без основания хуже всех вариантов. Налоговая может признать его зарплатой или дивидендами и доначислить НДФЛ, взносы, пени и штраф, а банк запросит пояснения по 115-ФЗ.

Обычно выгоднее сочетание: директору зарплата по его реальной роли и не ниже МРОТ, остальная прибыль участникам дивидендами. Пропорцию на цифрах вашей компании налоговый консультант посчитает за 30 минут.

Консультация 5 000 ₽
Ответственность директора

За учёт ООО директор отвечает лично, даже если его ведёт бухгалтер

Организовать бухучёт и хранение документов закон обязывает руководителя компании (ст. 7 закона 402-ФЗ). Поэтому ошибка бухгалтера превращается в штраф, дисквалификацию или долги, которые взыскивают уже с директора. Подробно в статьях о личной ответственности директора и о том, кто платит за ошибки бухгалтера.

до 10 000 ₽

штраф лично директору за грубое нарушение правил учёта, минимум 5 000 ₽

ч. 1 ст. 15.11 КоАП
до 2 лет

дисквалификации при повторном нарушении. Всё это время нельзя руководить ни одной компанией

ч. 2 ст. 15.11 КоАП
долги компании

могут взыскать с директора лично при банкротстве. Если документы учёта потеряны или искажены, вину директора предполагают, а оправдываться приходится ему

пп. 2 п. 2 ст. 61.11 закона 127-ФЗ
18,75 млн ₽

неуплаты налогов компании за три года подряд: выше этой суммы для руководителя наступает уголовная ответственность

ст. 199 УК РФ

Как мы защищаем директора

Правила, по которым ведём учёт каждой компании. А если штраф всё же выписан из-за ошибки нашего бухгалтера, возмещаем его по договору.

  • Каждую операцию подтверждаем документом, а база 1С остаётся собственностью компании, доступ к ней у вас есть всегда
  • Перед каждым сроком сверяем единый налоговый счёт, чтобы не было неожиданных долгов и блокировок
  • Проверяем новых контрагентов до оплаты, чтобы налоговая не сняла расходы и вычеты НДС
  • Займы, крупные сделки и дивиденды налоговый консультант смотрит до того, как деньги ушли
  • Сдаём отчёты заранее и храним подтверждения, что каждый принят
Кто ведёт ваше ООО

Учёт ведёт команда, а сложное проверяет налоговый консультант

Каждое обращение из мессенджера, почты или с сайта становится задачей в нашей CRM: с ответственным, сроком и всей историей переписки. Вопросы не теряются, а вы не зависите от одного сотрудника.

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК
Налоговый консультант

Ольга Геннадьевна Аверкиева

Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК. Проверяет дивиденды, займы участникам и ответы налоговой.

О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»: Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»: Бухгалтер по расчёту заработной платы Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы
Сергей Владимирович Аверкиев Директор АБК. Вместе с Ольгой Геннадьевной лично разбирает сложные случаи с налоговой и банками.
01
Ведущий бухгалтер

Ведёт учёт вашей компании и сдаёт отчёты. На время его отпуска участок уже знает коллега.

02
Специалист по зарплате и кадрам

Отдельно считает зарплату директора и сотрудников, отпуска, больничные и кадровые документы.

03
Налоговый консультант

Проверяет режим, дивиденды, займы участникам, ответы на требования налоговой и запросы банка.

04
Руководители

Ольга Геннадьевна и Сергей Владимирович лично разбирают сложные случаи и отвечают за качество.

Что проверяем, когда принимаем учёт ООО

Восемь точек контроля. Найденные ошибки исправляем уточнёнными декларациями раньше, чем их увидит инспектор.

  1. Единый налоговый счётСверяем сальдо с учётом и находим, откуда взялись долги или переплата.
  2. Право на режимДоход и численность, основные средства до 218 млн ₽, доля других компаний не больше 25%, филиалы.
  3. Порог НДС 20 млн ₽Доход за прошлый год и с начала текущего, с какого месяца появится НДС.
  4. Взносы за директораНачислены ли с МРОТ за каждый месяц 2026 года, совпадают ли с расчётами.
  5. Выплаты участникамРешения о дивидендах, чистые активы на дату выплаты, удержан ли НДФЛ.
  6. Займы и подотчётДолги участников и директора перед компанией, материальная выгода, авансовые отчёты.
  7. Исполнители и самозанятыеДоговоры на риск переквалификации в трудовые отношения.
  8. Отчётность и требованияВсё ли сдано за последний год, нет ли требований без ответа и риска блокировки счёта.
  • Штраф по нашей ошибке возмещаем, это записано в договоре
  • Отчётность сдаём заранее, а не в последний день
  • Сумму налогов присылаем до срока, вы не платите пени
  • Выплаты участникам проверяем, до того, как ушли деньги
  • С налоговой и фондами общаемся сами, требования закрываем без вас
  • База 1С остаётся вашей, доступ к ней круглосуточно
Что входит

Всё, что нужно компании, а не только отчёты

Шесть участков, за которые отвечаем мы. Вам остаётся пересылать документы и подписывать платёжки.

Учёт

Бухучёт и баланс

  • Учётная политика и учёт по 402-ФЗ
  • Основные средства, запасы, амортизация
  • Инвентаризация и закрытие года
  • Баланс и отчёт о финансовых результатах
Налоги

УСН, прибыль, НДС

  • Расчёт налогов и уведомления по ЕНС
  • Счета-фактуры, книги покупок и продаж
  • Контроль порога 20 млн ₽ и лимитов УСН
  • Пояснения к декларациям по НДС
Сотрудники

Зарплата и кадры

  • Трудовые договоры, приказы, графики отпусков
  • Зарплата, отпускные, больничные
  • Кадровые сведения в СФР не позже следующего рабочего дня
  • РСВ, 6-НДФЛ, воинский учёт
Участники

Директор и учредители

  • Зарплата директора по правилу МРОТ
  • Расчёт чистых активов перед дивидендами
  • Документы на выплату дивидендов и НДФЛ
  • Займы участникам и от участников
Банк

Деньги и контрагенты

  • Банк, касса, эквайринг, маркетплейсы
  • Проверка новых контрагентов
  • Акты сверки раз в квартал
  • Ответы на запросы банка по 115-ФЗ
Госорганы

Налоговая и фонды

  • Ответы на требования и пояснения
  • Камеральные проверки по НДС
  • Подготовка к комиссии по зарплате
  • Отчёты по доверенности, без передачи вашей подписи
Календарь ООО

Ближайшие сроки, которые держим за вас

  1. 16 ноябряпонедельник
    • Взносы на травматизм за октябрь в Соцфонд
  2. 25 ноябрясреда
    • Уведомление по НДФЛ с 1 по 22 ноября и взносам за октябрь
    • Персонифицированные сведения о физлицах за октябрь
  3. 30 ноябряпонедельник
    • НДФЛ с 1 по 22 ноября и страховые взносы за октябрь
  4. 3 декабрячетверг
    • Уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 по конец ноября

Даты уже перенесены с выходных и праздников. Клиентам АБК помнить их не нужно: отчёты и уведомления подаём сами, а сумму платежа присылаем заранее.

Календарь под свою компанию
Главные даты года для ООО
  1. 25 январяРасчёт по страховым взносам за год и сведения о стаже сотрудников
  2. 25 февраля6-НДФЛ за год
  3. 25 мартаДекларация по УСН или по налогу на прибыль за год, налог до 28 марта
  4. 31 мартаБухгалтерская отчётность: баланс и отчёт о финансовых результатах
  5. С 1 марта по 30 апреляСобрание участников утверждает годовой отчёт и решает, распределять ли прибыль
  6. 25 апреля, июля, октябряРСВ, 6-НДФЛ, декларации по НДС и по прибыли или уведомление об авансе по УСН
  7. До 17 декабряГрафик отпусков на следующий год
  8. До 31 декабряУведомление, если с нового года переходите на УСН или АУСН либо меняете объект УСН

Каждый месяц: до 25 числа уведомления по НДФЛ и взносам и сведения о сотрудниках, до 28 числа уплата единым платежом. НДФЛ, удержанный в конце месяца, платится до 5 числа следующего.

Свой бухгалтер или мы

Сколько на самом деле стоит штатный бухгалтер

Подвиньте ползунок под оклад вашего бухгалтера. Взносы по общему тарифу, который с 2026 года платит большинство компаний.

Оклад
60 000 ₽
Взносы 30% и на травматизм 0,2%
18 120 ₽
В месяц компании
78 120 ₽
В год
937 440 ₽

Сверху 1С и её обновления, рабочее место, обучение, замена на время отпуска и больничного. А если бухгалтер ошибся или уволился посреди года, отвечает за это директор.

Обслуживание ООО у нас: на УСН 6% от 10 000 ₽ в месяц, с НДС от 17 000 ₽. За учётом стоят бухгалтер, расчётчик и налоговый консультант, и отпуск одного из них на сроки не влияет.

Как переходим от штатного бухгалтера

  1. ЗнакомимсяРассказываете о компании, смотрим режим, сданные отчёты и единый налоговый счёт. Это бесплатно.
  2. Договор и доверенностьФиксируем состав работ. Директор оформляет машиночитаемую доверенность, свою подпись он никому не передаёт.
  3. Принимаем делаБаза 1С, выписки, договоры, кадровые документы и сверка с налоговой. Если бухгалтер ещё работает, переход идёт параллельно.
  4. Проверяем прошлоеСмотрим последний год по восьми точкам контроля. Ошибки исправляем уточнёнками раньше, чем их найдёт инспектор.
  5. Ведём учётСуммы налогов присылаем до срока уплаты, о приближении к порогам предупреждаем заранее.
Цены

Сколько стоит бухгалтерия ООО

Выберите режим и число сотрудников, и увидите стартовую цену. Итоговую сумму назовём после короткого разговора о компании и пропишем в договоре вместе с составом работ.

Налоговый режим
Сотрудники в штате
0
2 000 ₽ в месяц за каждого
Налог с доходов, доходы до 20 млн ₽ в год
от 10 000 ₽в месяц
  • Бухучёт и годовой баланс
  • Налог по УСН и уменьшение на взносы
  • Зарплата директора и сотрудников
  • Контроль порога НДС 20 млн ₽
Обсудить мою компанию
  • Нулевая отчётность10 000 ₽ в квартал
  • ООО на УСН 6%от 10 000 ₽ в месяц
  • ООО на УСН 15%от 15 000 ₽ в месяц
  • ООО на УСН с НДСот 17 000 ₽ в месяц
  • ООО на ОСНот 17 000 ₽ в месяц
  • Каждый сотрудник2 000 ₽ в месяц

С 2026 года нулевая отчётность ООО уже не совсем нулевая: за директора начисляются взносы минимум 8 127,90 ₽ в месяц, их нужно отразить в отчётах и уплатить. Мы это считаем и сдаём.

Восстановление учётапо договорённости: 50% месячной стоимости обслуживания за каждый месяц восстановленияПодробнее → Консультация налогового консультанта5 000 ₽ за 30 минут, онлайн или в офисеПодробнее →
От чего зависит цена
  • Налоговый режим и НДС
  • Число операций по банку
  • Количество сотрудников
  • Касса, эквайринг, маркетплейсы
  • ВЭД и валютные счета
  • Склад и производство
С чем приходят

Узнаёте свою ситуацию?

Доходы подходят к 20 млн ₽

Посчитаем, какая ставка НДС выгоднее, и подготовим договоры и цены к переходу заранее.

Что делать →

Хочу забрать прибыль из компании

Покажем, сколько дойдёт до вас через дивиденды и через зарплату, и оформим выплату по закону.

Что делать →

Бухгалтер уволился, база у него

Заберём дела, проверим, что сдано, и подхватим учёт без пропущенных сроков.

Что делать →

Банк запросил документы или ограничил счёт

Подготовим пояснения и документы. Работаем в досудебном порядке.

Что делать →

Меняется директор или участник

Подготовим документы для ЕГРЮЛ, а учёт продолжим вести без паузы.

Что делать →

Хочу платить меньше, но законно

Налоговый консультант за 30 минут разберёт режим, дивиденды и зарплату директора. 5 000 ₽.

Что делать →

Почитайте отзывы клиентов

Настоящие отзывы на независимых площадках и письма компаний, с которыми работаем.

Благодарственное письмо: ООО «Центр Автоматизации» команде АБК Благодарственное письмоООО «Центр Автоматизации» команде АБК Отзыв клиента: ООО «Городская служба оценки» о работе Ольги Геннадьевны Отзыв клиентаООО «Городская служба оценки» о работе Ольги Геннадьевны
5.0 на Яндекс Картах 165 оценок 5.0 в 2ГИС 60 отзывов
Разбор от специалиста

Бухгалтерия ООО в 2026 году: налоги, отчётность и личная ответственность директора

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК · обновлено 9 ноября 2026

Коротко

В 2026 году ООО на упрощёнке платит 6% с доходов или 15% с прибыли и не платит НДС, пока доходы не больше 20 млн ₽. Выше порога добавляется НДС 5%, 7% или 22%. На общей системе компания платит налог на прибыль 25% и НДС 22%. Любое ООО, даже без операций, ведёт бухучёт, сдаёт годовой баланс и платит взносы за директора минимум с МРОТ, 8 127,90 ₽ в месяц, а за ошибки в учёте директор отвечает лично.

Чем учёт ООО отличается от учёта ИП

Индивидуальный предприниматель может ограничиться налоговым учётом. Компания так не может: закон 402-ФЗ обязывает каждое ООО вести полный бухгалтерский учёт и раз в год сдавать баланс и отчёт о финансовых результатах. Это касается и упрощёнки, и компании, у которой за год не было ни одной операции.

Второе отличие в деньгах. Выручка ООО принадлежит компании, а не её владельцу. Забрать её законно можно четырьмя путями: зарплатой, дивидендами, займом по договору или под отчёт на расходы компании. Всё остальное налоговая вправе признать доходом с налогами и штрафом.

Третье отличие в людях. У компании всегда есть директор, а значит зарплата, НДФЛ, взносы и кадровые отчёты, даже если директор он же единственный участник.

Какие налоги платит ООО в 2026 году

  • УСН «Доходы»: 6% с доходов. Налог можно уменьшить на страховые взносы, у компании не больше чем наполовину.
  • УСН «Доходы минус расходы»: 15% с разницы, но не меньше 1% от всех доходов.
  • НДС на УСН: не платится, пока доходы за прошлый год и с начала текущего не больше 20 млн ₽. Выше порога 5% (до 272,5 млн ₽) или 7% (до 490,5 млн ₽) без вычетов либо 22% с вычетами. Порог 20 млн ₽ сохранён до конца 2029 года.
  • Общая система: налог на прибыль 25% (8% в федеральный бюджет, 17% в региональный) и НДС 22%, на отдельные товары 10%.
  • АУСН: с 2026 года доступна больше чем в 80 регионах России, 8% с доходов или 20% с разницы, до 60 млн ₽ доходов и до 5 сотрудников.
  • Страховые взносы: 30% с зарплаты до 2 979 000 ₽ в год на человека и 15,1% свыше. Пониженный тариф 15% с части зарплаты выше 1,5 МРОТ с 2026 года остался только у малого и среднего бизнеса из перечня приоритетных отраслей.

Лимит упрощёнки на 2026 год: 490,5 млн ₽ доходов и 130 человек. Для ООО есть ещё три условия: доля других компаний в уставном капитале не больше 25%, нет филиалов, остаточная стоимость основных средств не больше 218 млн ₽.

Взносы за директора с МРОТ: главное изменение 2026 года для малых ООО

С 1 января 2026 года база для страховых взносов за руководителя коммерческой организации не может быть меньше МРОТ за каждый месяц (ст. 421 НК РФ). МРОТ сейчас 27 093 ₽, значит взносов минимум 8 127,90 ₽ в месяц, или 97 534,80 ₽ в год.

Правило действует, даже если директор он же единственный учредитель, трудового договора с ним нет и зарплата не начисляется. Компания без деятельности тоже платит. По разъяснениям ФНС, даже если директор оформлен на полставки, взносы считаются с полного МРОТ.

Вывод для владельцев маленьких компаний простой. Взносы с МРОТ придётся платить в любом случае, поэтому часто разумнее оформить директору зарплату не ниже МРОТ, а остальную прибыль получать дивидендами. Пропорцию лучше считать на цифрах конкретной компании.

Как законно получить прибыль: дивиденды

Дивиденды платят из чистой прибыли, которую показывает бухгалтерский учёт, а не налоговый. Поэтому без нормального бухучёта даже на УСН нельзя доказать, что выплата законна.

  1. Проверить чистые активы. Если после выплаты они станут меньше уставного капитала и резервного фонда, распределять прибыль нельзя (ст. 29 закона 14-ФЗ).
  2. Принять решение участников. Распределять прибыль можно раз в квартал, раз в полгода или раз в год (ст. 28 закона 14-ФЗ). Единственный участник оформляет решение сам.
  3. Удержать НДФЛ. 13% с дивидендов до 2,4 млн ₽ в год, 15% с суммы сверх этого. Удерживает и перечисляет компания, она же показывает выплату в 6-НДФЛ. Страховые взносы на дивиденды не начисляются.

Годовое собрание участников ООО проводится с 1 марта по 30 апреля: на нём утверждают годовой отчёт и решают, распределять ли прибыль прошлого года.

Отчётность ООО и сроки

  • Каждый месяц: до 25 числа уведомления по НДФЛ и взносам и сведения о сотрудниках, до 28 числа уплата единым платежом.
  • Каждый квартал: до 25 числа расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ, декларация по НДС, если компания его платит, декларация по налогу на прибыль на общей системе.
  • 25 января: расчёт по взносам за год и сведения о стаже сотрудников в СФР.
  • 25 февраля: 6-НДФЛ за год.
  • 25 марта: декларация по УСН или по налогу на прибыль за год, уплата до 28 марта.
  • 31 марта: бухгалтерская отчётность за год.

За пропущенную декларацию налоговая через 20 рабочих дней после срока может приостановить операции по счёту (ст. 76 НК РФ). Компанию, которая 12 месяцев не сдаёт отчётность и не проводит операций по счёту, могут исключить из ЕГРЮЛ.

За что директор ООО отвечает лично

Организацию бухгалтерского учёта закон возлагает на руководителя (ст. 7 закона 402-ФЗ). Отсюда личные риски директора, даже когда учёт ведёт нанятый бухгалтер:

  • Штраф от 5 000 до 10 000 ₽ за грубое нарушение правил учёта, при повторном нарушении дисквалификация на срок до 2 лет (ст. 15.11 КоАП).
  • Субсидиарная ответственность. Если компания станет банкротом, а документы учёта отсутствуют или искажены, вину директора предполагают, и долги компании могут взыскать с него лично (ст. 61.11 закона 127-ФЗ).
  • Уголовная ответственность при неуплате налогов компании свыше 18,75 млн ₽ за три финансовых года подряд (ст. 199 УК РФ).

Самая надёжная защита директора это полный и вовремя закрытый учёт, документ на каждую операцию и база 1С, которая принадлежит компании, а не бухгалтеру.

Чек-лист директора ООО на конец 2026 года

  • Проверить, сколько компания заработала за 2026 год: от этого зависит, будет ли НДС на упрощёнке в 2027 году.
  • До 31 декабря подать уведомление, если с 2027 года компания переходит на УСН или АУСН либо меняет объект УСН.
  • Убедиться, что взносы за директора за все месяцы 2026 года начислены не меньше чем с МРОТ.
  • До 17 декабря утвердить график отпусков на 2027 год.
  • Провести инвентаризацию перед годовой отчётностью и сверить расчёты с контрагентами.
  • Сверить единый налоговый счёт, чтобы встретить новый год без долгов и пеней.

Как мы ведём учёт ООО

За каждой компанией закреплены ведущий бухгалтер и отдельный специалист по зарплате, спорные вопросы смотрит налоговый консультант. Перед каждым сроком сверяем единый налоговый счёт, суммы налогов присылаем заранее, о приближении к порогу НДС и лимитам упрощёнки предупреждаем до того, как это станет проблемой. Отчёты подписываем своей подписью по машиночитаемой доверенности, поэтому подпись директора остаётся только у директора.

Частые вопросы

Сколько стоит бухгалтерия ООО?
Нулевая отчётность 10 000 ₽ в квартал. Учёт на УСН 6% от 10 000 ₽ в месяц, на УСН 15% от 15 000 ₽, ООО с НДС (УСН с НДС или ОСН) от 17 000 ₽ в месяц. За каждого сотрудника 2 000 ₽ в месяц. Итог зависит от числа операций, сотрудников и особенностей бизнеса. Назовём сумму после короткого разговора и пропишем её в договоре вместе с составом работ.
Кто платит штраф, если ошибся ваш бухгалтер?
Мы. Если штраф выписан из-за ошибки нашего бухгалтера, мы возмещаем его. Это условие записано в договоре.
ООО не работает. Нужно ли что-то сдавать и платить?
Да. Компания без операций сдаёт годовой баланс, декларацию, расчёт по взносам и сведения о директоре. С 2026 года за директора начисляются взносы минимум с МРОТ, это 8 127,90 ₽ в месяц, даже если зарплаты нет. Через 20 рабочих дней после срока декларации налоговая может приостановить операции по счёту, а компанию без отчётности и операций 12 месяцев могут исключить из ЕГРЮЛ.
Директор и единственный учредитель не получает зарплату. Платить взносы?
Да. С 2026 года база для взносов за руководителя коммерческой организации не может быть меньше МРОТ за месяц, даже если трудового договора нет и зарплата не начисляется. При МРОТ 27 093 ₽ это 8 127,90 ₽ в месяц, или 97 534,80 ₽ в год. Поэтому часто разумнее платить директору зарплату не ниже МРОТ, а остальную прибыль получать дивидендами.
Как часто можно выплачивать дивиденды и какой налог?
Раз в квартал, полгода или год, по решению участников, из чистой прибыли по данным бухучёта. Выплата запрещена, если после неё чистые активы станут меньше уставного капитала и резервного фонда. НДФЛ 13%, с суммы свыше 2,4 млн ₽ в год 15%, его удерживает компания. Страховые взносы на дивиденды не начисляются.
Можно перевести деньги с расчётного счёта себе на карту?
Только с понятным основанием: зарплата, дивиденды, заём по договору или подотчёт с чеками. Перевод без основания налоговая может признать доходом и доначислить НДФЛ, взносы, пени и штраф, а банк запросит пояснения по 115-ФЗ.
Можно ли выдать беспроцентный заём директору или участнику?
Можно, по договору займа. Если ставка ниже двух третей ключевой ставки ЦБ, у заёмщика возникает материальная выгода, с неё компания удерживает НДФЛ 35%. Заём нужно возвращать: прощённый или списанный долг становится доходом целиком.
Можно работать с исполнителями на самозанятости?
Можно, если это действительно разовые услуги. Если человек работает по графику, подчиняется руководителю и получает деньги каждый месяц, налоговая признает отношения трудовыми и доначислит НДФЛ, взносы, штрафы и пени. Перед началом работы стоит проверить договор.
Доходы подходят к 20 млн ₽. Что делать?
Посчитать заранее. НДС на упрощёнке начисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Выбор между 5% или 7% без вычетов и 22% с вычетами зависит от доли закупок с НДС, а пониженную ставку нельзя сменить 12 кварталов. Сравните варианты в калькуляторе НДС на УСН, а мы проверим расчёт на ваших цифрах.
Нужно передавать вам электронную подпись директора?
Нет. Отчёты мы подписываем своей электронной подписью по машиночитаемой доверенности от компании. Платёжки в банке подписываете вы, поэтому деньги компании остаются под вашим контролем.
Кто будет вести учёт моей компании?
За компанией закреплён ведущий бухгалтер, зарплату считает отдельный специалист, спорные вопросы проверяет аттестованный налоговый консультант Ольга Геннадьевна Аверкиева. Задачи и переписка хранятся в CRM, поэтому отпуск или больничный одного человека на сроки не влияют.
Работаете с компаниями из других регионов?
Да, с любого региона России. Ведём удалённо: документы через ЭДО и мессенджеры, отчёты через интернет. Налоговые правила едины по всей России, региональные ставки учитываем.

Статьи по теме

Статья · 6 мин

Как законно взять деньги из ООО в 2026 году: шесть способов и сколько налога в каждом

Зарплата, дивиденды, аренда имущества участника, возврат займа, заём от компании и подотчёт: налоги 2026 года, расчёт на 1 млн ₽ и что будет за перевод на карту без основания.

Читать →Статья · 5 мин

Когда директор ООО отвечает личным имуществом: убытки, субсидиарная ответственность и налоговые долги

Пять уровней ответственности директора ООО в 2026 году: штрафы КоАП, дисквалификация, убытки по ст. 53.1 ГК, субсидиарная ответственность при банкротстве и налоговый ущерб. Как снизить риск.

Читать →Статья · 5 мин

Чистые активы ООО в 2026 году: как посчитать и что делать, если они меньше уставного капитала

Как рассчитать чистые активы ООО по балансу, почему у малого бизнеса они часто в минусе, когда из-за этого нельзя платить дивиденды и как исправить без налогов: вклад в имущество и прощение займа.

Читать →Статья · 4 мин

Дивиденды в ООО в 2026 году: когда можно платить, какие налоги и документы

Как законно выплатить дивиденды из ООО в 2026 году: условия по чистым активам, решение участников, НДФЛ 13% и 15%, сроки, пример расчёта и ошибки, из-за которых налоговая доначисляет взносы.

Читать →Статья · 3 мин

Заём от учредителя ООО и учредителю: налоги, риски и как оформить

Заём между ООО и учредителем в 2026 году: беспроцентный и с процентами, налоги на УСН и ОСН, материальная выгода, прощение долга, вклад в имущество и риск переквалификации.

Читать →Статья · 4 мин

Нулевая отчётность ООО в 2026 году: что сдавать и почему она больше не нулевая

Какие отчёты сдаёт ООО без деятельности в 2026 году, почему за директора теперь платятся взносы с МРОТ даже без зарплаты, сколько стоит содержать «пустую» компанию и чем грозит молчание.

Читать →
Заявка

Передайте бухгалтерию ООО нам

Оставьте телефон или напишите в мессенджер. Посмотрим режим и сданные отчёты, ответим на вопросы и назовём цену для вашей компании.

  • Консультация по телефону бесплатная
  • Перезвоним в рабочее время
  • Номер не попадёт в рассылки и не уйдёт третьим лицам

Удобнее написать? Мы на связи:

Telegram ВКонтакте MAX
+7 (846) 229-53-30

Перезвоним вам

Как вам удобнее связаться?

Выберите мессенджер, позвоните или оставьте заявку.

Telegram ВКонтакте MAX +7 (846) 229-53-30 Оставить заявку