Абонементы и занятия для людей можно не облагать НДС. Настроим учёт так, чтобы освобождение держалось при проверке, а бар, спортпит и аренда учитывались отдельно.
Нажмите на карточку, чтобы узнать, чем особенность важна для ваших налогов.
Льгота работает только при раздельном учёте облагаемых и необлагаемых операций. Без него входящий НДС нельзя ни принять к вычету, ни учесть в расходах.
Калькулятор НДС на УСН →Если исполнитель работает по вашему графику и правилам, договор с самозанятым признают трудовым и доначислят НДФЛ 13%, взносы 30% и штрафы.
Калькулятор зарплаты →Нормы проверены на ноябрь 2026 года. Когда закон меняется, мы пересчитываем налоги клиентов первыми.
Услуги населению по организации и проведению физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий освобождены от НДС по подп. 14.1 п. 2 ст. 149 НК РФ. Минфин подтверждает, что это касается и абонементов фитнес-клубов для людей.
Продажа спортивного питания и напитков, аренда зала и помещений, корпоративные абонементы для компаний оцениваем отдельно. Платная заморозка абонемента под льготу прямо не подпадает.
Освобождённые и облагаемые доходы учитываем раздельно, входящий НДС распределяем. Без этого клуб на УСН выше 20 млн ₽ рискует потерять освобождение.
Клиенты могут получить налоговый вычет за абонементы, если клуб включён в перечень Минспорта. Это сильный довод при продаже абонементов, помогаем с требованиями к перечню и выдаём справки.
Тренеры часто работают как самозанятые. Если по факту это сотрудники с графиком, налоговая может переквалифицировать договоры. Помогаем выстроить схему без такого риска.
По каждой ситуации коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка в рублях и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.
С 2022 года клиенты получают вычет 13% за фитнес, только если клуб или ИП включён в перечень организаций Минспорта на год оплаты. Вычет до 150 000 ₽ в год вместе с лечением и обучением.
Клуба нет в перечне, и клиент теряет до 19 500 ₽ в год. Для клуба с годовыми абонементами это прямой довод клиентов уйти к конкуренту.
Проверяем вид деятельности и включение в перечень, выдаём справки об оплате для вычета по форме ФНС.
На УСН доход признаётся в день оплаты, в том числе по годовому абонементу. При возврате денег за неиспользованные занятия доход уменьшается в периоде возврата (п. 1 ст. 346.17 НК).
Продали абонементы на 3 млн ₽ в декабре: налог с них заплатите за этот год. Если возвраты не отражены, клуб переплачивает налог, а при переходе порога 20 млн ₽ начисляет лишний НДС.
Учитываем абонементы и возвраты по датам, следим за порогом НДС с учётом сезонных продаж и проверяем, какие услуги освобождены по подп. 14.1 п. 2 ст. 149 НК.
Если исполнитель работает по вашему графику, подчиняется правилам и получает фиксированную оплату, налоговая и суды признают договор трудовым (ст. 15 и 19.1 ТК РФ). Тогда компания должна была удержать НДФЛ 13% и начислить взносы 30%.
Десять тренеров по 40 000 ₽ в месяц: при переквалификации это около 624 000 ₽ НДФЛ и 1,44 млн ₽ взносов за год. Сверху штраф 20% от недоимки (ст. 122 и 123 НК) и пени за каждый день.
Проверяем договоры и реальный порядок работы, разделяем, кого можно оставить на самозанятости, а кого лучше оформить. Готовим договоры и акты так, чтобы в них не было признаков трудовых отношений.
Передвиньте ползунок: покажем налог на УСН 6%, нужно ли платить НДС и укладываетесь ли вы в лимит патента. Ставки и пороги 2026 года.
В вашей отрасли основные услуги могут быть освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ. Тогда НДС считается только с облагаемой части выручки, а это нужно проверить на ваших цифрах.
Участок клиента знает не один человек, задачи и переписка хранятся в CRM. Отпуск или больничный бухгалтера на сроки не влияют, а спорные операции и ответы налоговой смотрит аттестованный специалист.
Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК.
О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия 
Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы 8 точек контроля с учётом особенностей отрасли. Найденные ошибки исправляем уточнёнными декларациями раньше, чем их увидит инспектор.
Цена зависит от числа клубов, тренеров, бара или магазина и количества операций. Точную стоимость назовём после короткого разговора о вашем бизнесе.
| УСН без сотрудниковв месяц | от 7 000 ₽ |
| УСН без сотрудников, если выставляем документы покупателям (счета, акты)в месяцпо договорённости | от 10 000 ₽ |
| С сотрудниками, от 1 до 3 человекв месяцза каждого следующего сотрудника +2 000 ₽ | 10 000 ₽ |
| Патент с сотрудникамив месяц | от 10 000 ₽ |
| Патент без сотрудниковпостоянный бухгалтер обычно не нужен. Если нужно оформлять документы покупателям, цена по договорённости | по задачам |
| С НДС (УСН с НДС или ОСН)в месяц | от 17 000 ₽ |
| Заявление на уменьшение патента на взносы | 1 000 ₽ |
| Нулевая отчётность, компания без операцийв квартал | 10 000 ₽ |
| УСН 6% без НДСв месяц | от 10 000 ₽ |
| УСН 15% без НДСв месяц | от 15 000 ₽ |
| УСН с НДС 5% или 7%в месяц | от 17 000 ₽ |
| ОСН с НДС 22% и налогом на прибыльв месяц | от 17 000 ₽ |
| Каждый сотрудникв месяцдобавляется к стоимости обслуживания | 2 000 ₽ |
| Восстановление учёта50% месячной стоимости обслуживания за каждый месяц восстановления | по договорённости |
Сергей Владимирович Аверкиев, директор АБК · обновлено 9 ноября 2026
Фитнес-клуб получает деньги вперёд: абонементы оплачиваются за месяцы и год, а услуги оказываются потом. Поэтому учёт строится на реестре абонементов, который показывает обязательства перед клиентами. Занятия для людей освобождены от НДС по ст. 149 НК, а бар, спортпит, аренда и платная заморозка учитываются отдельно. Тренеры и их оформление отдельная зона риска.
Схемы, графики с расчётами, выбор режима и НДС, ответы на частые вопросы собраны в статье «Особенности бухучёта фитнес-клуба в 2026 году: полный разбор». Учёт у нас ведёт не один бухгалтер, а команда: бухгалтер по вашей отрасли, специалист по зарплате и налоговый консультант, а замена на время отпуска или болезни находится в тот же день.
Учёт фитнес-клуба: абонементы и предоплаты, возвраты и заморозки, освобождение от НДС, бар и спортпит, тренеры, вычет для клиентов. Схема, графики и рабочий ритм.
Читать →Клиент просит вернуть деньги за абонемент или заморозить его. Как фитнес-клубу посчитать сумму к возврату, оформить чек, учесть возврат в налогах и не потерять освобождение от НДС.
Читать →
Медицина, общепит, фитнес, ветеринария и детские центры могут не платить НДС с основных услуг. Разбираем, зачем нужен раздельный учёт и сколько стоит ошибка.
Читать →
Стройка, салоны, фитнес, такси и клининг работают с самозанятыми. Какие признаки ищет налоговая, сколько стоит переквалификация и как оформить работу безопасно.
Читать →
Лимиты вычетов на 2026 год: до 260 000 ₽ за жильё, до 390 000 ₽ за ипотеку, до 19 500 ₽ за лечение, учёбу и спорт. За какие годы подавать 3-НДФЛ и какие документы нужны.
Читать →Оставьте телефон: разберёмся в особенностях вашей отрасли и подскажем, как платить налоги спокойно.
Удобнее написать? Мы на связи:
+7 (846) 229-53-30Мы используем cookie, чтобы сайт работал, и для анализа посещаемости. Нажимая «Принять», вы соглашаетесь с политикой cookie и обработкой данных.
