ИП или ООО: что выгоднее открыть

Короткий ответ

Если вы открываете бизнес один, без партнёров и лицензий, которые выдают только организациям, начинайте с ИП. Это дешевле, проще в учёте и легче закрыть. ООО выбирают не ради налогов, а ради партнёрства, защиты имущества и возможности продать бизнес.

Почему ИП обычно дешевле

Налоги на упрощёнке у ИП и ООО одинаковые: 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами, а с дохода больше 20 млн ₽ в 2026 году ещё НДС 5% или 7%. Разница в трёх местах.

Вывод денег. Деньги ИП после уплаты налога принадлежат ему. Перевести их на личную карту можно в любой день без налога. Из ООО прибыль законно получают дивидендами раз в квартал с НДФЛ 13%, а с суммы выше 2,4 млн ₽ в год 15%.

Зарплата директора. С 2026 года взносы за директора ООО считают минимум с МРОТ, даже если зарплату не платят. Это около 98 000 ₽ в год, и ещё 42 000 ₽ НДФЛ с самой зарплаты.

Взносы за себя. Это единственное, в чём ИП проигрывает: 57 390 ₽ и 1% с дохода выше 300 000 ₽. Но на УСН 6% без сотрудников эти взносы целиком уменьшают налог, поэтому почти ничего не стоят.

Пример на цифрах

Доход 6 000 000 ₽ в год, расходы 3 000 000 ₽, сотрудников нет, УСН 6%.

ИП. Налог 6% это 360 000 ₽. Взносы за себя 57 390 ₽ плюс 57 000 ₽ (1% с 5 700 000 ₽), всего 114 390 ₽. Ими налог уменьшается до 245 610 ₽. Владельцу остаётся 2 640 000 ₽.

ООО. Зарплата директора на уровне МРОТ 325 116 ₽ в год и взносы с неё 98 185 ₽. Налог УСН уменьшается на взносы только до половины, к уплате 261 815 ₽. С оставшейся прибыли НДФЛ с дивидендов 13%. Владельцу вместе с зарплатой остаётся около 2 297 000 ₽.

Разница 343 000 ₽ в год в пользу ИП. С учётом бухгалтерии разрыв ещё больше: ООО нужен полный учёт, баланс и отчётность за директора.

Когда ООО выигрывает и по деньгам

На УСН 15% с большими расходами и сотрудниками разница становится меньше, потому что зарплаты и взносы уменьшают налог одинаково в обоих случаях. Если прибыль маленькая, НДФЛ с дивидендов тоже маленький. Иногда при очень высоком доходе 1% взносов ИП с выручки становится ощутимым, особенно на УСН 6%. Калькулятор считает оба режима для обеих форм и показывает лучший.

Когда нужно ООО, даже если ИП дешевле

• Несколько владельцев. У ИП не бывает долей и партнёров. Если бизнес открывают двое, их права защищают только устав и доли в ООО.
• Риск для личного имущества. ИП отвечает по долгам всем своим имуществом, кроме единственного жилья. Участник ООО рискует вкладом в компанию, а лично отвечает только при доказанной вине, например при субсидиарной ответственности после банкротства.
• Крепкий алкоголь и ряд лицензий. Продавать в рознице крепкий алкоголь может только организация. ИП разрешены пиво, сидр и медовуха.
• Продажа бизнеса и инвесторы. Продать долю или ввести инвестора можно только в ООО. Бизнес ИП продают по частям.
• Крупные заказчики. Некоторые компании и госзаказчики предпочитают работать с организациями.

Сколько стоит открыть

Госпошлина 800 ₽ за ИП и 8 000 ₽ за ООО, но при электронной подаче её не платят. Через наши банки-партнёры регистрация ИП и ООО бесплатна. Если нужна регистрация в офисе с подготовкой устава и всех документов, ООО на одного учредителя стоит 8 000 ₽.

Можно ли передумать

Да, но ИП не переоформляется в ООО. Регистрируют новую организацию с новыми реквизитами, счётом и договорами. Поэтому если партнёр или инвестор уже на горизонте, проще сразу открывать ООО. Если нет, начните с ИП: закрыть его можно за пять рабочих дней, а ликвидация ООО занимает месяцы.