Сколько налога вам вернут: жильё, ипотека, лечение, учёба

Вычет это не деньги, а уменьшение дохода

Слова «вычет 2 млн ₽» часто понимают как «вернут 2 млн ₽». На деле вычет уменьшает доход, с которого считают налог. Возвращают разницу в налоге.

Пример. Зарплата 100 000 ₽ в месяц, 1 200 000 ₽ в год. Работодатель удержал 13%, это 156 000 ₽. Вы заявили вычет 150 000 ₽ за лечение. Налоговая пересчитывает: с 1 050 000 ₽ налог 136 500 ₽. Разницу 19 500 ₽ вернут на счёт.

Отсюда главное ограничение: за год нельзя вернуть больше, чем с вас удержали. При зарплате 100 000 ₽ потолок 156 000 ₽ в год, какими бы ни были расходы.

Почему порядок вычетов меняет сумму

Вычеты ведут себя по-разному, когда дохода на всё не хватает:

• Жильё и ипотечные проценты. Остаток переносится на следующие годы, пока не выберете лимит.
• Лечение, учёба, спорт, сбережения. Не переносятся. Не хватило дохода в году расходов, остаток пропал.

Пример. Зарплата 60 000 ₽ в месяц, доход за год 720 000 ₽, налог 93 600 ₽. В этом же году купили квартиру и потратили 150 000 ₽ на лечение. Если заявить сначала квартиру на весь доход, лечение уже не к чему применить, и 19 500 ₽ потеряны навсегда. Если сначала лечение, а на оставшиеся 570 000 ₽ квартиру, за год вернётся те же 93 600 ₽, но остаток по квартире будет больше, и он никуда не денется.

Калькулятор расставляет вычеты именно в таком порядке. В декларации это делается вручную, и здесь ошибаются чаще всего.

Как растягивается вычет за квартиру

Пример. Зарплата 100 000 ₽ в месяц, квартира за 5 400 000 ₽, банку уже уплачено 800 000 ₽ процентов.

• Вычет по квартире ограничен 2 млн ₽, по процентам принимают все 800 000 ₽. Всего 2 800 000 ₽.
• Первый год: доход 1 200 000 ₽, возвращают 156 000 ₽. Остаток вычета 1 600 000 ₽.
• Второй год: ещё 156 000 ₽. Остаток 400 000 ₽.
• Третий год: 52 000 ₽.

Всего 364 000 ₽ за три декларации. Пока вы платите ипотеку, сумма процентов растёт, и вычет по ним можно добирать до 3 млн ₽.

Если квартира куплена в браке, второй супруг заявляет свои 2 млн ₽. Для квартиры за 5,4 млн ₽ это ещё 260 000 ₽ в семью.

Прогрессивная шкала: кому вернут больше 13%

С 2025 года НДФЛ с зарплаты считают по пяти ставкам: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% до 5 млн ₽, 18% до 20 млн ₽, 20% до 50 млн ₽, 22% выше. Вычет снимает верхнюю часть дохода, то есть ту, что обложена по самой высокой ставке.

Пример. Зарплата 250 000 ₽ в месяц, 3 млн ₽ в год. Налог за 2025 год: 312 000 ₽ с первых 2,4 млн ₽ и 90 000 ₽ с остальных 600 000 ₽. Вычет 150 000 ₽ на лечение уменьшает именно эти 600 000 ₽, возврат 22 500 ₽ вместо привычных 19 500 ₽.

За 2023 и 2024 годы действовала прежняя шкала: 13% до 5 млн ₽ и 15% выше.

Пять ошибок, из-за которых возвращают меньше

1. Покупка у близкого родственника. Если продавец супруг, родитель, ребёнок, брат или сестра, вычет по жилью не дадут совсем.
2. Материнский капитал и субсидии в сумме расходов. Их нужно вычесть, иначе налоговая откажет или потребует вернуть деньги позже.
3. Забытые годы. Социальные вычеты за 2023 год можно заявить только до конца 2026 года.
4. Вычет на одного супруга, когда выгоднее на двоих. Расходы на лечение и учёбу детей может заявить тот, у кого выше доход, а жильё делят заявлением.
5. Нет справки об оплате. Для расходов с 2024 года действуют справки единого образца об оплате медицинских, образовательных и спортивных услуг. По лечению без такой справки вычет не дадут, по учёбе и спорту с ней декларацию проверяют без лишних вопросов.

Когда калькулятора недостаточно

Расчёт предполагает, что зарплата в следующие годы останется прежней и что все расходы подтверждены документами. Он не учитывает редкие случаи: продажу и покупку жилья в одном году, вычет пенсионера с переносом на прошлые годы, покупку долей на детей, строительство дома с подрядчиками. В таких ситуациях сумма зависит от деталей договора, и её лучше посчитать вместе со специалистом до подачи декларации.