+7 (846) 229-53-30 Телефон с 9:00 до 20:00
Позвонить: +7 (846) 229-53-30
Калькулятор 2026

Какую систему налогообложения выбрать в 2026 году

Введите выручку, расходы и зарплату. Калькулятор сравнит УСН, УСН с НДС, АУСН, самозанятость и ОСНО и покажет, где меньше налогов, НДС и взносов вместе.

Форма бизнеса
Доходы за 2025 год были больше 20 млн?
Если да, НДС на УСН платится с января. Если нет, только с месяца после превышения 20 млн
Работников: 0
Без самого ИП. Для АУСН не больше 5
Уточнить по НДС и клиентам
Какая часть расходов с НДС
Скольким клиентам нужен НДС к вычету
Планируете рост выручки выше 60 млн?

Здесь появится сравнение

Заполните выручку и нажмите «Рассчитать». Дальше расчёт обновляется сам, когда вы меняете цифры.

  • Ставки, лимиты и взносы 2026 года
  • Порог НДС 20 млн, НДС 5%, 7% и 22%
  • АУСН, которая с 2026 года доступна больше чем в 80 регионах

Что изменилось в налогах для малого бизнеса в 2026 году

  • Общая ставка НДС выросла до 22%.
  • Упрощенцы с доходами больше 20 млн платят НДС: 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами. Порог 20 млн сохранён до конца 2029 года.
  • Пониженные взносы МСП 15% остались только у отдельных отраслей. Остальные платят 30% до 2 979 000 ₽ на человека и 15,1% сверх.
  • За директора, который единственный учредитель, взносы считаются не меньше чем с МРОТ 27 093 ₽.
  • Фиксированные взносы ИП за себя 57 390 ₽ плюс 1% с дохода больше 300 000 ₽.
  • Самозанятость для ИП без работников осталась на прежних условиях: доход до 2,4 млн, 4% и 6%.
  • АУСН стала доступна больше чем в 80 регионах России.
Разбор от специалиста

Как выбрать систему налогообложения: логика, которой пользуются бухгалтеры

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК · обновлено 9 ноября 2026

Коротко

Систему налогообложения выбирают по четырём вопросам: кто ваши покупатели и нужен ли им НДС, какая доля подтверждённых расходов в выручке, сколько у вас сотрудников и какой оборот ожидается. Для услуг с небольшими расходами обычно выгоднее УСН 6%, при расходах больше 60-70% выручки УСН 15%, при сотрудниках и обороте 20-60 млн ₽ стоит посчитать АУСН, если она действует в вашем регионе, а при крупных покупателях на НДС общую систему.

Вопрос 1. Кто ваши покупатели

Если вы работаете с физлицами или компаниями на упрощёнке, НДС им не нужен, и вы свободны в выборе. Если основные покупатели крупные компании на общей системе, им важен входящий НДС 22%. Работая без НДС или с пониженной ставкой, вы рискуете потерять их или придётся снижать цену.

Вопрос 2. Какие у вас расходы

УСН «доходы» не учитывает расходы вообще. УСН «доходы минус расходы» учитывает, но только подтверждённые документами и экономически обоснованные. Граница примерно такая: если расходы с документами больше 60-70% выручки, 15% от разницы выходит дешевле 6% от всей суммы.

Пример. Выручка 10 млн ₽, расходы 7 млн ₽. УСН 6% даёт 600 000 ₽, УСН 15% даёт 450 000 ₽. Если расходы 5 млн ₽, на 15% выйдет 750 000 ₽, и уже выгоднее 6%.

Вопрос 3. Сколько людей в штате

Сотрудники меняют расчёт сильнее всего. На упрощёнке с зарплаты платятся взносы 30%, а для малого бизнеса из отдельных отраслей 15% с части выше полутора МРОТ. На АУСН взносов за сотрудников почти нет, только на травматизм. Поэтому бизнес с командой из 3-5 человек часто выигрывает на АУСН, даже если ставка налога выше.

Вопрос 4. Какой будет оборот

С 2026 года на упрощёнке при доходе больше 20 млн ₽ появляется НДС. Лимит УСН 490,5 млн ₽, АУСН 60 млн ₽, патента 20 млн ₽ в 2026 году. Если вы ожидаете перейти порог в течение года, считайте режим под будущий оборот, а не под текущий.

Частые ошибки при выборе

  • Смотрят только на ставку налога и забывают про взносы и НДС.
  • Не подают заявление на УСН в 30-дневный срок после регистрации и год работают на общей системе.
  • Выбирают патент, не сверив, что вид деятельности есть в перечне вашего региона.
  • Не учитывают, что на АУСН нельзя платить зарплату наличными и нужен банк, который работает с этим режимом.

Калькулятор выше считает все варианты сразу. Если результаты получились близкими, это повод разобрать ситуацию подробнее с налоговым консультантом.

Частые вопросы

Какой порог НДС на УСН в 2026 году?
Освобождение от НДС действует, пока доходы за прошлый год не больше 20 млн рублей. Если в текущем году доходы превысили 20 млн, НДС платится с 1-го числа следующего месяца. Летом 2026 года порог сохранили на уровне 20 млн до конца 2029 года, снижение до 15 млн перенесено на 2030 год, до 10 млн на 2031 год.
Что выгоднее при доходах больше 20 млн: НДС 5% или 22%?
НДС 5% (7% при доходах больше 272,5 млн) проще и обычно выгоднее, если мало входящего НДС и клиенты в основном физлица или упрощенцы. НДС 22% выгоднее, когда много расходов с НДС и клиентам нужен вычет. Ставку 5% или 7% выбирают на 12 кварталов подряд.
В каких регионах можно применять АУСН?
С 2026 года АУСН доступна больше чем в 80 регионах России, в том числе в Самарской области. Проверьте, принял ли закон о ней ваш регион. Условия: доходы до 60 млн в год, не больше 5 работников, зарплата только безналично, счёт в банке, который работает с АУСН. Ставки 8% с доходов или 20% с разницы доходов и расходов, взносы за работников по нулевому тарифу.
Чем рискованна АУСН?
АУСН остаётся экспериментом, который пока установлен до конца 2027 года. Право на режим теряется, как только доходы превысят 60 млн или работников станет больше 5. Минимальный налог 3% от доходов против 1% на обычной УСН. Счета только в банках, которые работают с АУСН, совмещать с патентом нельзя, НДС к вычету клиенты не получат. Поэтому мы советуем её не всем, а после расчёта.
Когда ИП выгоднее стать самозанятым?
Если нет работников, доход до 2,4 млн в год и вы сами оказываете услуги или продаёте свою продукцию. Налог 4% с оплат от людей и 6% от компаний и ИП, взносы за себя не обязательны. Перепродавать чужие товары на НПД нельзя.
Когда УСН 15% выгоднее УСН 6%?
Обычно когда подтверждённые расходы вместе с зарплатой и взносами больше 60 до 70% выручки. Но даже при убытке на УСН 15% платится минимальный налог 1% от доходов.
Насколько точен расчёт?
Калькулятор учитывает ставки, лимиты, взносы и НДС на 2026 год, но не видит ваших договоров и документов. Региональные льготы, убытки прошлых лет, торговый сбор и патент считаются отдельно. Перед сменой режима лучше показать цифры бухгалтеру.

Полезно прочитать

Статья · 5 мин

Какой налоговый режим выбрать новому ООО в 2026 году: УСН, АУСН или общая система

УСН 6% и 15%, АУСН и общая система для нового ООО в 2026 году: ставки, НДС на упрощёнке, ограничения, срок 30 дней и пример расчёта с взносами за директора.

Читать →Статья · 6 мин

Какой налоговый режим выбрать при открытии ИП в 2026 году и когда подать заявление

УСН, патент, АУСН, НПД или общая система для нового ИП: сроки заявлений после регистрации, что будет, если опоздать, и как сравнить налоги на своих цифрах.

Читать →Статья · 4 мин

Самозанятый ИП заработал больше 2,4 млн ₽: как перейти на УСН за 20 дней и не попасть на ОСН

ИП на НПД превысил лимит 2,4 млн ₽ в год. Что происходит со статусом, почему есть всего 20 календарных дней на уведомление об УСН, сколько будет стоить опоздание и как выбрать новый режим.

Читать →
Заявка

Поможем выбрать режим и перейти без ошибок

Посмотрим ваши цифры, скажем, какой режим выгоднее, и подготовим уведомления в налоговую в срок.

  • Консультация по телефону бесплатная
  • Перезвоним в рабочее время
  • Номер не попадёт в рассылки и не уйдёт третьим лицам

Удобнее написать? Мы на связи:

Telegram ВКонтакте MAX
+7 (846) 229-53-30

Перезвоним вам

Как вам удобнее связаться?

Выберите мессенджер, позвоните или оставьте заявку.

Telegram ВКонтакте MAX +7 (846) 229-53-30 Оставить заявку