Налоговый консультант: решение до того, как оно станет налогом

Кто такой налоговый консультант

Это специалист, который сдал квалификационный экзамен и получил аттестат. В России аттестацию проводит Палата налоговых консультантов. В отличие от бухгалтера, который ведёт учёт по факту, консультант работает с будущим: смотрит на планы бизнеса и подсказывает, как их оформить с учётом налогов.

Простой пример. Бухгалтер правильно отразит продажу квартиры, которую ИП использовал в бизнесе. Налоговый консультант до продажи скажет, что в этом случае действует другой порядок налогообложения, и предложит, как структурировать сделку, чтобы не переплатить.

Когда консультация окупается

• Перед сменой режима. Переход на УСН, АУСН или патент необратим до конца года, ошибка обходится в сотни тысяч.
• Перед крупной сделкой. Покупка бизнеса, продажа недвижимости, заём от учредителя, вывод денег из ООО.
• Когда пришло требование. Важно понять, что на самом деле хочет инспектор, и ответить так, чтобы не открыть новые вопросы.
• При проверке. Выездная или камеральная проверка, вызов на комиссию по легализации зарплаты.
• Перед открытием бизнеса. ИП или ООО, какой режим, какие коды ОКВЭД, как платить себе.

Три вопроса 2026 года, с которыми приходят чаще всего

• НДС на упрощёнке. С 2026 года НДС платят компании и ИП на УСН с доходом за прошлый год больше 20 млн ₽. Можно выбрать 5% или 7% без вычетов либо общую ставку 22% с вычетами. Пониженную ставку нельзя сменить 12 кварталов подряд (п. 9 ст. 164 НК РФ), поэтому выбор стоит считать на своих цифрах заранее.
• Переход на АУСН. С 2026 года автоматическая упрощёнка доступна больше чем в 80 регионах России: 8% с доходов или 20% с разницы, без взносов за сотрудников, но с лимитами по доходу 60 млн ₽ и пять человек в штате. Подходит не всем, особенно если есть крупные контрагенты, которым нужен НДС.
• Как платить себе из ООО. Дивиденды облагаются НДФЛ 13% до 2,4 млн ₽ в год и 15% сверх этого, без страховых взносов. Зарплата директору дороже из-за взносов, но без неё у налоговой бывают вопросы. Правильная пропорция зависит от прибыли, режима и числа сотрудников.

Как проходит консультация

Перед встречей вы коротко описываете ситуацию и присылаете документы, если они есть. Консультант готовится заранее, поэтому всё время уходит на разбор вашего случая, а не на вводную. По итогам вы получаете конкретные шаги: что сделать, в каком порядке и с какими рисками. Встречаемся онлайн из любого региона или лично в одном из двух офисов в Самаре: на ул. Каховской, 46А или на ул. Свободы, 1.

Чего консультация не заменяет

За полчаса можно разобрать вопрос и наметить план, но не восстановить учёт за три года или подготовить пакет документов для банка. Если после консультации нужна такая работа, мы скажем об этом прямо и назовём её стоимость отдельно.

Как подготовиться

Сформулируйте главный вопрос одной фразой. Подготовьте цифры: выручка, расходы, число сотрудников, текущий режим. Если есть письмо из налоговой или банка, пришлите его заранее. Чем точнее исходные данные, тем конкретнее будет ответ.