+7 (846) 229-53-30 Телефон с 9:00 до 20:00
Позвонить: +7 (846) 229-53-30
Медицина, здоровье, спорт · по всей России

Бухгалтерия для медицинских клиник и врачей

Ведём учёт медицинских центров, лабораторий и частнопрактикующих врачей. Подтверждаем освобождение от НДС и выдаём пациентам справки для налогового вычета.

Бухгалтерияот 7 000 ₽в месяц
  • Льгота по НДС
  • Нужна лицензия
Оставить заявку Telegram MAX +7 (846) 229-53-30
5особенностей налогов и учёта отрасли в 2026 году
3ситуации, где ошибка стоит дороже бухгалтерии за год
20 млн ₽порог НДС на УСН, сохранён до конца 2029 года
с 2005года Ольга Геннадьевна ведёт учёт главным бухгалтером

Кому подходит

  • Медицинские центры и клиники, ООО и ИП с лицензией
  • Лаборатории и диагностические центры
  • Частнопрактикующие врачи
  • Клиники, которые работают с ДМС
Особенности отрасли

На что смотрим в первую очередь

Нажмите на карточку, чтобы узнать, чем особенность важна для ваших налогов.

Льгота по НДСОсновные услуги можно не облагать НДС по ст. 149 НК РФ или по ставке 0% при условиях

Льгота работает только при раздельном учёте облагаемых и необлагаемых операций. Без него входящий НДС нельзя ни принять к вычету, ни учесть в расходах.

Калькулятор НДС на УСН →
Нужна лицензияБез лицензии или реестра работать нельзя, а льготы и вычеты привязаны к ней

От лицензии зависят льгота по НДС и право ваших клиентов на налоговый вычет 13%. Новое направление нельзя запускать раньше, чем оно появится в лицензии.

Калькулятор вычета →
Налоги 2026 года

Особенности налогов и учёта в 2026 году

Нормы проверены на ноябрь 2026 года. Когда закон меняется, мы пересчитываем налоги клиентов первыми.

01

Освобождение от НДС

Медицинские услуги по лицензии из перечня Правительства освобождены от НДС по подп. 2 п. 2 ст. 149 НК РФ. Освобождение действует при любом режиме и любом обороте.

02

Что не освобождено

Косметические услуги, продажа товаров, справки и услуги, которые не входят в перечень медицинских. Их нужно учитывать отдельно.

03

ДМС

Оплаты от страховых компаний по ДМС приходят по реестрам. Сверяем их с оказанными услугами, чтобы доход и долги страховых были видны.

04

Справки для вычета

Справку об оплате медуслуг клиника выдаёт по форме ФНС. Её можно передать в налоговую напрямую, тогда пациент получит вычет без бумаг.

05

Оплаты на карту врача

Если пациенты платят переводом на личную карту, это риск блокировки по 115-ФЗ и доначислений. Переводим расчёты на счёт клиники и кассу.

Разборы · Медицинские клиники

Три ситуации, в которых ошибка стоит дорого

По каждой ситуации коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка в рублях и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.

Немедицинские услуги смешаны с медицинскими

Что говорит закон

От НДС освобождены только медицинские услуги по лицензии (подп. 2 п. 2 ст. 149 НК). СПА, немедицинский массаж, продажа косметики и справки без осмотра облагаются. По п. 4 ст. 149 НК нужен раздельный учёт.

Цена ошибки

Без раздельного учёта входящий НДС нельзя ни принять к вычету, ни учесть в расходах (п. 4 ст. 170 НК). При облагаемой выручке 5 млн ₽ и ставке 22% налог около 900 000 ₽, если клиника выше порога.

Что делаем мы

Делим прайс на облагаемые и необлагаемые услуги, настраиваем раздельный учёт, считаем пропорцию входящего НДС каждый квартал.

Разобрать мой случай

Справки для налогового вычета

Что говорит закон

Пациент получает вычет 13% по лечению до 150 000 ₽ в год, по дорогостоящему лечению без лимита. Клиника выдаёт справку по форме ФНС и по заявлению передаёт данные в налоговую.

Цена ошибки

Неверный код услуги или ошибка в ИНН, и налоговая откажет в вычете: пациент теряет до 19 500 ₽, а по дорогостоящей операции может потерять десятки тысяч рублей.

Что делаем мы

Ведём реестр выданных справок, проверяем коды по перечню дорогостоящих видов лечения и передаём сведения в налоговую в срок.

Калькулятор вычета →Разобрать мой случай

ДМС и расчёты со страховыми

Что говорит закон

Деньги от страховых компаний по договорам ДМС являются выручкой клиники. Доход признаётся по актам, а авансы страховых учитываются на УСН в момент поступления (ст. 346.17 НК).

Цена ошибки

Сверку со страховой не делали полгода: страховая сняла часть услуг из реестров, а налог с них уже заплачен. Разница в несколько сотен тысяч рублей обнаруживается только при годовой сверке.

Что делаем мы

Сверяем реестры и акты со страховыми каждый месяц, учитываем отказы и доплаты, контролируем дебиторку.

Разобрать мой случай
Быстрая оценка

Что будет при вашей выручке

Передвиньте ползунок: покажем налог на УСН 6%, нужно ли платить НДС и укладываетесь ли вы в лимит патента. Ставки и пороги 2026 года.

18 млн ₽

В вашей отрасли основные услуги могут быть освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ. Тогда НДС считается только с облагаемой части выручки, а это нужно проверить на ваших цифрах.

Налог на УСН 6% 1 080 000 ₽ до уменьшения на страховые взносы
НДС на упрощёнке не нужен до порога 20 млн ₽ осталось 2 млн ₽
Проверить на моих цифрах Точный расчёт НДС →
Что входит

Берём на себя весь учёт

  • Ведём учёт медицинских услуг и раздельный учёт по НДС
  • Готовим справки об оплате для вычета
  • Сверяем расчёты по ДМС
  • Считаем зарплату персоналу
  • Делаем личные печати врача

Работаем удалённо по всей России

  • Документы без поездок. Первичку и выписки присылаете через ЭДО, почту или мессенджер.
  • Отчёты через интернет. Сдаём в вашу налоговую и СФР по машиночитаемой доверенности.
  • Правила вашего региона. Учитываем региональные ставки УСН, стоимость патента и льготы.
  • На связи. Офис работает до 17:00, телефон до 20:00, база 1С открыта вам в любое время.
Кто ведёт ваш учёт

Учёт ведёт команда, а сложное проверяет налоговый консультант

Участок клиента знает не один человек, задачи и переписка хранятся в CRM. Отпуск или больничный бухгалтера на сроки не влияют, а спорные операции и ответы налоговой смотрит аттестованный специалист.

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК
Налоговый консультант

Ольга Геннадьевна Аверкиева

Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК.

О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»: Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»: Бухгалтер по расчёту заработной платы Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы
Сергей Владимирович Аверкиев Директор АБК. Вместе с Ольгой Геннадьевной лично разбирает сложные случаи с налоговой и банками.

Что проверяем, когда принимаем ваш учёт

8 точек контроля с учётом особенностей отрасли. Найденные ошибки исправляем уточнёнными декларациями раньше, чем их увидит инспектор.

  1. Единый налоговый счётСальдо против учёта: откуда долг или переплата.
  2. Режим и порогиЛимиты УСН, порог НДС 20 млн ₽, численность сотрудников.
  3. Льгота по НДСУсловия ст. 149 НК, раздельный учёт и пропорция входящего НДС.
  4. Лицензия и прайсВсе ли услуги из прайса есть в лицензии, верно ли выдаются справки для вычета.
  5. Налоговая нагрузкаСравниваем со средней по отрасли: низкая вызывает вопросы.
  6. Операции по счётуЧто настораживает банк по 115-ФЗ: наличные, транзит, переводы физлиц.
  7. Зарплата и взносыЗарплата не ниже МРОТ, взносы за директора, сроки НДФЛ.
  8. Первичные документыКрупные расходы и вычеты подтверждены документами.
  • Штраф по нашей ошибке возмещаем, это записано в договоре.
  • Отчётность сдаём заранее, сбои сервисов ФНС в последний день вас не касаются.
  • О налогах предупреждаем до срока, вы знаете сумму и не платите пени.
  • С налоговой и фондами общаемся сами, требования закрываем без вашего участия.
  • База 1С остаётся вашей, доступ к ней у вас есть в любое время.
  • Отраслевые нормы отслеживаем, и пересчитываем налоги клиентов, когда меняется закон.
Цены

Сколько стоит бухгалтерия

Цена зависит от числа отделений, сотрудников, работы с ДМС и количества платежей. Точную стоимость назовём после короткого разговора о вашем бизнесе.

ИП на УСН без сотрудников от 7 000 ₽ в месяц Что входит → ИП с сотрудниками 10 000 ₽ в месяц, 1-3 человека Что входит → Выбирают чаще всего ООО на УСН от 10 000 ₽ в месяц, УСН 6% Что входит → ИП или ООО с НДС от 17 000 ₽ в месяц Что входит →
Полный прайс для ИП и ООО

Бухгалтерия ИП

УСН без сотрудниковв месяц от 7 000 ₽
УСН без сотрудников, если выставляем документы покупателям (счета, акты)в месяцпо договорённости от 10 000 ₽
С сотрудниками, от 1 до 3 человекв месяцза каждого следующего сотрудника +2 000 ₽ 10 000 ₽
Патент с сотрудникамив месяц от 10 000 ₽
Патент без сотрудниковпостоянный бухгалтер обычно не нужен. Если нужно оформлять документы покупателям, цена по договорённости по задачам
С НДС (УСН с НДС или ОСН)в месяц от 17 000 ₽
Заявление на уменьшение патента на взносы 1 000 ₽

Бухгалтерия ООО

Нулевая отчётность, компания без операцийв квартал 10 000 ₽
УСН 6% без НДСв месяц от 10 000 ₽
УСН 15% без НДСв месяц от 15 000 ₽
УСН с НДС 5% или 7%в месяц от 17 000 ₽
ОСН с НДС 22% и налогом на прибыльв месяц от 17 000 ₽
Каждый сотрудникв месяцдобавляется к стоимости обслуживания 2 000 ₽
Восстановление учёта50% месячной стоимости обслуживания за каждый месяц восстановления по договорённости
Разбор от специалиста

Коротко: особенности бухучёта медицинской клиники в 2026 году

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК · обновлено 9 ноября 2026

Коротко

Учёт медицинской клиники держится на трёх вещах: лицензия, которая даёт освобождение медуслуг от НДС, раздельный учёт медицинских и прочих доходов и правильная работа с деньгами пациентов и страховых. Оплаты по ДМС приходят по реестрам с задержкой, а пациенты всё чаще просят справки для вычета. Кадры и квалификация врачей одновременно вопрос бухгалтерии и лицензионного контроля.

Что делать и когда

  • ежедневно: закрытие кассы, сверка оплат с записями о приёмах;
  • ежемесячно: реестры ДМС и сверка оплат, зарплата, справки для вычета по запросам;
  • ежеквартально: налоги, отчёты по сотрудникам, проверка доли немедицинских доходов;
  • в начале года: передача сведений об оплатах в налоговую по заявлениям пациентов.

Где чаще всего ошибаются

  1. Косметология без медпоказаний учтена как медуслуга без НДС.
  2. Реестры ДМС не сверяются, отказы страховой не оспариваются.
  3. Оплаты пациентов переводом на карту врача.
  4. Справки для вычета выдаются на пациента, а не на того, кто платил.

Полный разбор

Схемы, графики с расчётами, выбор режима и НДС, ответы на частые вопросы собраны в статье «Особенности бухучёта медицинской клиники в 2026 году: полный разбор». Учёт у нас ведёт не один бухгалтер, а команда: бухгалтер по вашей отрасли, специалист по зарплате и налоговый консультант, а замена на время отпуска или болезни находится в тот же день.

Статьи по теме

Статья · 3 мин

Особенности бухучёта медицинской клиники в 2026 году: полный разбор

Учёт медицинского центра и частного врача: лицензия и освобождение от НДС, раздельный учёт, ДМС и реестры страховых, справки для вычета, зарплата врачей, лаборатория. Схема и графики.

Читать →Статья · 3 мин

Справка для вычета за лечение: как клинике выдавать её без ошибок и привлекать пациентов

Как медицинской клинике оформлять справки об оплате медуслуг по форме ФНС, передавать сведения в налоговую напрямую и использовать вычет 13% как довод для пациента.

Читать →Статья · 2 мин

Лицензия и налоги: как её отсутствие лишает льготы по НДС и вычета ваших клиентов

Клиникам, стоматологиям, школам, аптекам и охране нужна лицензия. Разбираем, как она связана с НДС, вычетом 13% для клиентов и штрафами, и что проверить в прайсе.

Читать →Статья · 4 мин

Льгота по НДС по ст. 149 НК в 2026 году: как не потерять её из-за раздельного учёта

Медицина, общепит, фитнес, ветеринария и детские центры могут не платить НДС с основных услуг. Разбираем, зачем нужен раздельный учёт и сколько стоит ошибка.

Читать →Статья · 3 мин

Налоговый вычет в 2026 году: сколько можно вернуть за квартиру, лечение и учёбу

Лимиты вычетов на 2026 год: до 260 000 ₽ за жильё, до 390 000 ₽ за ипотеку, до 19 500 ₽ за лечение, учёбу и спорт. За какие годы подавать 3-НДФЛ и какие документы нужны.

Читать →

Частые вопросы

Нужна ли лицензия для освобождения от НДС?
Да. Освобождение по ст. 149 действует только для медицинских услуг, оказанных по лицензии.

Похожие отрасли

Стоматологии Медуслуги без НДС, раздельный учёт, справки для вычета. Ветеринарные клиники С 2025 года все ветуслуги без НДС, корма и зоотовары с НДС. Фитнес-центры Освобождение от НДС по ст. 149, вычет за фитнес для клиентов. Общепит Освобождение от НДС по ст. 149, ЕГАИС, Меркурий, касса.

Все 36 отраслей →

Заявка

Расскажите о своём бизнесе

Оставьте телефон: разберёмся в особенностях вашей отрасли и подскажем, как платить налоги спокойно.

  • Консультация по телефону бесплатная
  • Перезвоним в рабочее время
  • Номер не попадёт в рассылки и не уйдёт третьим лицам

Удобнее написать? Мы на связи:

Telegram ВКонтакте MAX
+7 (846) 229-53-30

Перезвоним вам

Как вам удобнее связаться?

Выберите мессенджер, позвоните или оставьте заявку.

Telegram ВКонтакте MAX +7 (846) 229-53-30 Оставить заявку