Калькулятор НДС на УСН

Шаг 1. Договоры и цены

Самая дорогая ошибка при переходе на НДС связана не с налогом, а с договорами. Если в договоре написано «цена 100 000 ₽, НДС не облагается», а вы перешли порог, налог придётся заплатить из этой же суммы. Покупатель не обязан доплачивать.

Что сделать заранее:

• в новых договорах пишите «цена включает НДС, если он применяется» или «НДС начисляется сверх цены по ставке, действующей на дату отгрузки»;
• в долгосрочные договоры добавьте допсоглашение с той же формулировкой;
• пересмотрите прайс для розницы: решите, закладываете налог в цену или оставляете цену прежней.

Шаг 2. Выбор ставки

Пониженные ставки 5% и 7% не дают вычетов, но и не требуют сложного учёта. Общая 22% даёт вычеты входящего НДС, но требует аккуратной работы со счетами-фактурами. Выбрав пониженную ставку, вы остаётесь на ней три года, поэтому решение принимайте на расчёте. Калькулятор выше сравнивает ставки на ваших цифрах, а пример с подробным разбором есть в статье «НДС на УСН в 2026 году».

Шаг 3. Документы и учёт

С первого дня, когда возникла обязанность платить НДС, нужно:

• выставлять счета-фактуры покупателям в течение 5 календарных дней после отгрузки или получения аванса;
• вести книгу продаж, а на ставке 22% ещё и книгу покупок;
• сдавать декларацию по НДС каждый квартал до 25 числа и только электронно;
• платить налог равными частями в течение трёх месяцев после квартала.

Если вы работаете с розницей и кассой, проверьте, что касса настроена на новую ставку: в чеке должна быть указана ставка НДС.

Шаг 4. Следите за порогом

Освобождение от НДС теряется не с начала года, а с первого числа месяца после того, как доход превысил 20 млн ₽. Мы рекомендуем клиентам смотреть на накопленный доход каждый месяц, начиная с 15 млн ₽, чтобы успеть подготовиться. Этот порог сохраняется до конца 2029 года.

Что делаем мы

Считаем ставку, переписываем шаблоны договоров, настраиваем учёт и сдаём декларации. Если вы ещё под порогом, но близко, скажем, когда пора действовать.