+7 (846) 229-53-30 Телефон с 9:00 до 20:00
Позвонить: +7 (846) 229-53-30
Образование и дети · по всей России

Бухгалтерия для частной школы, курсов и автошколы

Учебные центры, языковые школы, курсы и автошколы. Подскажем, как оформить деятельность, чтобы ученики получали вычет, а налог был минимальным.

Бухгалтерияот 7 000 ₽в месяц
  • Льгота по НДС
  • Нужна лицензия
Оставить заявку Telegram MAX +7 (846) 229-53-30
3особенностей налогов и учёта отрасли в 2026 году
3ситуации, где ошибка стоит дороже бухгалтерии за год
20 млн ₽порог НДС на УСН, сохранён до конца 2029 года
с 2005года Ольга Геннадьевна ведёт учёт главным бухгалтером

Кому подходит

  • Языковые школы и учебные центры
  • Автошколы
  • Онлайн-школы и курсы
  • Частные общеобразовательные школы
Особенности отрасли

На что смотрим в первую очередь

Нажмите на карточку, чтобы узнать, чем особенность важна для ваших налогов.

Льгота по НДСОсновные услуги можно не облагать НДС по ст. 149 НК РФ или по ставке 0% при условиях

Льгота работает только при раздельном учёте облагаемых и необлагаемых операций. Без него входящий НДС нельзя ни принять к вычету, ни учесть в расходах.

Калькулятор НДС на УСН →
Нужна лицензияБез лицензии или реестра работать нельзя, а льготы и вычеты привязаны к ней

От лицензии зависят льгота по НДС и право ваших клиентов на налоговый вычет 13%. Новое направление нельзя запускать раньше, чем оно появится в лицензии.

Калькулятор вычета →
Налоги 2026 года

Особенности налогов и учёта в 2026 году

Нормы проверены на ноябрь 2026 года. Когда закон меняется, мы пересчитываем налоги клиентов первыми.

01

Освобождение от НДС

Образовательные услуги освобождены от НДС только у некоммерческих организаций с лицензией, например АНО или частного учреждения. У ООО освобождения нет, поэтому форма организации важна, если доход выше 20 млн ₽.

02

Лицензия и вычет

Ученики получают вычет за обучение, только если у школы есть образовательная лицензия или ИП ведёт обучение сам. Помогаем выдавать справки по форме ФНС.

03

Онлайн-школы

Продажа курсов через платёжные сервисы требует чеков и сверки с агрегаторами. Доход признаётся по оплате, даже если курс ещё не пройден.

Разборы · Частные школы, курсы, автошколы

Три ситуации, в которых ошибка стоит дорого

По каждой ситуации коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка в рублях и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.

Лицензия и вычет за обучение

Что говорит закон

Учебный центр с программами обучения нужна образовательная лицензия. Клиенты получают вычет 13% до 150 000 ₽ в год, а за обучение детей до 110 000 ₽ на ребёнка, только если есть лицензия или ИП ведёт обучение сам.

Цена ошибки

Без лицензии клиенты теряют до 19 500 ₽ вычета, а учебный центр получает штраф по ч. 2 ст. 14.1 КоАП: от 40 000 до 50 000 ₽.

Что делаем мы

Проверяем лицензию и программы, выдаём справки об оплате обучения для вычета по форме ФНС.

Калькулятор вычета →Разобрать мой случай

НДС на образовательные услуги

Что говорит закон

От НДС по подп. 14 п. 2 ст. 149 НК освобождено только обучение в некоммерческих организациях. Коммерческие курсы и школы платят НДС на УСН при доходе выше 20 млн ₽.

Цена ошибки

Онлайн-школа с доходом 40 млн ₽ при ставке 5% заплатит около 1,9 млн ₽ НДС. Если цены не пересчитать заранее, налог идёт из прибыли.

Что делаем мы

Сравниваем ставки 5%, 7% и 22%, проверяем возможность работать через НКО и считаем цену курса с налогом.

Калькулятор НДС на УСН →Разобрать мой случай

Рассрочка и возвраты за курсы

Что говорит закон

На УСН доход признаётся в день поступления денег, в том числе от банка по рассрочке. Возвраты уменьшают доход в периоде возврата.

Цена ошибки

Если считать доход по сумме, пришедшей от банка после комиссии, налог занижен. Если не отражать возвраты, вы переплачиваете налог и раньше проходите порог НДС.

Что делаем мы

Сверяем отчёты банков и платёжных сервисов, отражаем доход, комиссии и возвраты по датам.

Разобрать мой случай
Быстрая оценка

Что будет при вашей выручке

Передвиньте ползунок: покажем налог на УСН 6%, нужно ли платить НДС и укладываетесь ли вы в лимит патента. Ставки и пороги 2026 года.

18 млн ₽

В вашей отрасли основные услуги могут быть освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ. Тогда НДС считается только с облагаемой части выручки, а это нужно проверить на ваших цифрах.

Налог на УСН 6% 1 080 000 ₽ до уменьшения на страховые взносы
НДС на упрощёнке не нужен до порога 20 млн ₽ осталось 2 млн ₽
Проверить на моих цифрах Точный расчёт НДС →
Что входит

Берём на себя весь учёт

  • Подбираем форму организации и режим
  • Ведём учёт оплат и договоров с учениками
  • Готовим справки для вычета
  • Считаем зарплату преподавателям
  • Сдаём отчётность

Работаем удалённо по всей России

  • Документы без поездок. Первичку и выписки присылаете через ЭДО, почту или мессенджер.
  • Отчёты через интернет. Сдаём в вашу налоговую и СФР по машиночитаемой доверенности.
  • Правила вашего региона. Учитываем региональные ставки УСН, стоимость патента и льготы.
  • На связи. Офис работает до 17:00, телефон до 20:00, база 1С открыта вам в любое время.
Кто ведёт ваш учёт

Учёт ведёт команда, а сложное проверяет налоговый консультант

Участок клиента знает не один человек, задачи и переписка хранятся в CRM. Отпуск или больничный бухгалтера на сроки не влияют, а спорные операции и ответы налоговой смотрит аттестованный специалист.

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК
Налоговый консультант

Ольга Геннадьевна Аверкиева

Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК.

О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»: Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»: Бухгалтер по расчёту заработной платы Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы
Сергей Владимирович Аверкиев Директор АБК. Вместе с Ольгой Геннадьевной лично разбирает сложные случаи с налоговой и банками.

Что проверяем, когда принимаем ваш учёт

8 точек контроля с учётом особенностей отрасли. Найденные ошибки исправляем уточнёнными декларациями раньше, чем их увидит инспектор.

  1. Единый налоговый счётСальдо против учёта: откуда долг или переплата.
  2. Режим и порогиЛимиты УСН, порог НДС 20 млн ₽, численность сотрудников.
  3. Льгота по НДСУсловия ст. 149 НК, раздельный учёт и пропорция входящего НДС.
  4. Лицензия и прайсВсе ли услуги из прайса есть в лицензии, верно ли выдаются справки для вычета.
  5. Налоговая нагрузкаСравниваем со средней по отрасли: низкая вызывает вопросы.
  6. Операции по счётуЧто настораживает банк по 115-ФЗ: наличные, транзит, переводы физлиц.
  7. Зарплата и взносыЗарплата не ниже МРОТ, взносы за директора, сроки НДФЛ.
  8. Первичные документыКрупные расходы и вычеты подтверждены документами.
  • Штраф по нашей ошибке возмещаем, это записано в договоре.
  • Отчётность сдаём заранее, сбои сервисов ФНС в последний день вас не касаются.
  • О налогах предупреждаем до срока, вы знаете сумму и не платите пени.
  • С налоговой и фондами общаемся сами, требования закрываем без вашего участия.
  • База 1С остаётся вашей, доступ к ней у вас есть в любое время.
  • Отраслевые нормы отслеживаем, и пересчитываем налоги клиентов, когда меняется закон.
Цены

Сколько стоит бухгалтерия

Цена зависит от формы организации, числа преподавателей и учеников. Точную стоимость назовём после короткого разговора о вашем бизнесе.

ИП на УСН без сотрудников от 7 000 ₽ в месяц Что входит → ИП с сотрудниками 10 000 ₽ в месяц, 1-3 человека Что входит → Выбирают чаще всего ООО на УСН от 10 000 ₽ в месяц, УСН 6% Что входит → ИП или ООО с НДС от 17 000 ₽ в месяц Что входит →
Полный прайс для ИП и ООО

Бухгалтерия ИП

УСН без сотрудниковв месяц от 7 000 ₽
УСН без сотрудников, если выставляем документы покупателям (счета, акты)в месяцпо договорённости от 10 000 ₽
С сотрудниками, от 1 до 3 человекв месяцза каждого следующего сотрудника +2 000 ₽ 10 000 ₽
Патент с сотрудникамив месяц от 10 000 ₽
Патент без сотрудниковпостоянный бухгалтер обычно не нужен. Если нужно оформлять документы покупателям, цена по договорённости по задачам
С НДС (УСН с НДС или ОСН)в месяц от 17 000 ₽
Заявление на уменьшение патента на взносы 1 000 ₽

Бухгалтерия ООО

Нулевая отчётность, компания без операцийв квартал 10 000 ₽
УСН 6% без НДСв месяц от 10 000 ₽
УСН 15% без НДСв месяц от 15 000 ₽
УСН с НДС 5% или 7%в месяц от 17 000 ₽
ОСН с НДС 22% и налогом на прибыльв месяц от 17 000 ₽
Каждый сотрудникв месяцдобавляется к стоимости обслуживания 2 000 ₽
Восстановление учёта50% месячной стоимости обслуживания за каждый месяц восстановления по договорённости
Разбор от специалиста

Коротко: особенности бухучёта частной школы, курсов и автошколы в 2026 году

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК · обновлено 9 ноября 2026

Коротко

Учёт образовательной организации зависит от формы и лицензии: у некоммерческих организаций с лицензией обучение освобождено от НДС, у ООО и ИП нет. Деньги учеников приходят авансом за курс или в рассрочку через банк, возвраты при отказе неизбежны. Справки для вычета 13% могут выдавать только организации с лицензией и ИП, которые учат лично.

Что делать и когда

  • ежедневно: оплаты и чеки, в том числе по рассрочкам;
  • ежемесячно: зарплата преподавателям по часам, сверка с банками рассрочки, возвраты;
  • ежеквартально: налоги, проверка порога НДС;
  • по запросам: справки для вычета.

Где чаще всего ошибаются

  1. Доход по поступлениям от банка рассрочки, а не по цене курса.
  2. «Без возврата после старта» в оферте.
  3. Справки для вычета выдаёт организация без лицензии.
  4. Форма организации выбрана без учёта НДС.

Полный разбор

Схемы, графики с расчётами, выбор режима и НДС, ответы на частые вопросы собраны в статье «Особенности бухучёта частной школы, курсов и автошколы в 2026 году: полный разбор». Учёт у нас ведёт не один бухгалтер, а команда: бухгалтер по вашей отрасли, специалист по зарплате и налоговый консультант, а замена на время отпуска или болезни находится в тот же день.

Статьи по теме

Статья · 2 мин

Особенности бухучёта частной школы, курсов и автошколы в 2026 году: полный разбор

Учёт образовательного бизнеса: лицензия и форма (ООО, ИП, АНО), оплаты учеников и рассрочки, возвраты, справки для вычета, преподаватели, НДС и порог 20 млн ₽. Схема и графики.

Читать →Статья · 2 мин

Онлайн-школа и курсы: возвраты, рассрочка через банк и лицензия в 2026 году

Как онлайн-школе и учебному центру учитывать доход при рассрочке через банк, оформлять возвраты за курсы, когда нужна образовательная лицензия и как ученикам получить вычет.

Читать →Статья · 2 мин

Лицензия и налоги: как её отсутствие лишает льготы по НДС и вычета ваших клиентов

Клиникам, стоматологиям, школам, аптекам и охране нужна лицензия. Разбираем, как она связана с НДС, вычетом 13% для клиентов и штрафами, и что проверить в прайсе.

Читать →Статья · 4 мин

Льгота по НДС по ст. 149 НК в 2026 году: как не потерять её из-за раздельного учёта

Медицина, общепит, фитнес, ветеринария и детские центры могут не платить НДС с основных услуг. Разбираем, зачем нужен раздельный учёт и сколько стоит ошибка.

Читать →

Частые вопросы

Нам выгоднее ООО или АНО?
Для небольшой школы ООО на УСН проще. Если доход превышает 20 млн ₽ и есть лицензия, АНО может не платить НДС с обучения. Сравниваем на ваших цифрах.

Похожие отрасли

Детские сады и развивающие центры Присмотр и уход без НДС, лицензия, вычет родителям. Репетиторы, психологи, частная практика Самозанятость, патент или ИП, лимит 2,4 млн ₽. Общепит Освобождение от НДС по ст. 149, ЕГАИС, Меркурий, касса. Стоматологии Медуслуги без НДС, раздельный учёт, справки для вычета.

Все 36 отраслей →

Заявка

Расскажите о своём бизнесе

Оставьте телефон: разберёмся в особенностях вашей отрасли и подскажем, как платить налоги спокойно.

  • Консультация по телефону бесплатная
  • Перезвоним в рабочее время
  • Номер не попадёт в рассылки и не уйдёт третьим лицам

Удобнее написать? Мы на связи:

Telegram ВКонтакте MAX
+7 (846) 229-53-30

Перезвоним вам

Как вам удобнее связаться?

Выберите мессенджер, позвоните или оставьте заявку.

Telegram ВКонтакте MAX +7 (846) 229-53-30 Оставить заявку