+7 (846) 229-53-30 Телефон с 9:00 до 20:00
Позвонить: +7 (846) 229-53-30
Общепит и производство еды · по всей России

Бухгалтерия для кафе, ресторанов и столовых

Кафе, рестораны, кофейни, столовые и доставка. Помогаем законно не платить НДС, держим в порядке ЕГАИС и Меркурий и считаем себестоимость каждого блюда.

Бухгалтерияот 7 000 ₽в месяц
  • Льгота по НДС
  • Подходит патент
  • Маркировка и госсистемы
Оставить заявку Telegram MAX +7 (846) 229-53-30
5особенностей налогов и учёта отрасли в 2026 году
3ситуации, где ошибка стоит дороже бухгалтерии за год
20 млн ₽порог НДС на УСН, сохранён до конца 2029 года
с 2005года Ольга Геннадьевна ведёт учёт главным бухгалтером

Кому подходит

  • Кафе, рестораны, бары, кофейни и столовые
  • Пиццерии и доставка еды
  • ИП на патенте, которые выросли из него в 2026 году
  • Общепит на УСН с выручкой больше 20 млн ₽
Особенности отрасли

На что смотрим в первую очередь

Нажмите на карточку, чтобы узнать, чем особенность важна для ваших налогов.

Льгота по НДСОсновные услуги можно не облагать НДС по ст. 149 НК РФ или по ставке 0% при условиях

Льгота работает только при раздельном учёте облагаемых и необлагаемых операций. Без него входящий НДС нельзя ни принять к вычету, ни учесть в расходах.

Калькулятор НДС на УСН →
Подходит патентЕсть патент для этого вида деятельности, в 2026 году лимит дохода 20 млн ₽

Лимит дохода 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 году и 10 млн ₽ в 2028 году. Уведомление об УСН до 31 декабря страхует от пересчёта по общей системе.

Патент или УСН →
Маркировка и госсистемыЧестный знак, ЕГАИС, МДЛП, Меркурий, ОРД или прослеживаемость

Остатки и продажи в госсистеме должны совпадать с учётом. Штрафы за маркировку и ЕГАИС начисляются отдельно от налогов и бывают выше годовой стоимости бухгалтерии.

Статьи по отраслям →
Налоги 2026 года

Особенности налогов и учёта в 2026 году

Нормы проверены на ноябрь 2026 года. Когда закон меняется, мы пересчитываем налоги клиентов первыми.

01

Освобождение от НДС по ст. 149

Услуги общепита можно не облагать НДС по подп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ. Обычные условия: доход за прошлый год не больше 2 млрд ₽, доля общепита не меньше 70% и средняя зарплата не ниже среднеотраслевой по региону.

02

Что изменилось с 1 апреля 2026

Для организаций и ИП на УСН с доходом за 2025 год до 60 млн ₽ и долей общепита от 70% условие о средней зарплате с 1 апреля по 31 декабря 2026 года не применяется (закон № 104-ФЗ). Это касается и ИП, которые потеряли патент и стали платить НДС.

03

Патент для общепита

Патент доступен при зале до 150 м², но в 2026 году лимит дохода по нему 20 млн ₽. Многие кафе вышли за лимит и перешли на УСН, тогда важно вовремя применить освобождение от НДС.

04

ЕГАИС и Меркурий

Пиво и крепкий алкоголь проходят через ЕГАИС, продукты животного происхождения через Меркурий. Остатки в системах должны совпадать с учётом, иначе штрафы и проблемы с лицензией.

05

Себестоимость и списания

Учёт по технологическим картам показывает реальную наценку и законно списывает потери и порчу. Без этого налоговая не примет расходы на продукты.

Разборы · Общепит

Три ситуации, в которых ошибка стоит дорого

По каждой ситуации коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка в рублях и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.

Потеряли освобождение от НДС

Что говорит закон

Услуги общепита освобождены от НДС по подп. 38 п. 3 ст. 149 НК, если за прошлый год доля общепита в доходах не меньше 70%, а зарплата не ниже средней по региону. С 1 апреля по 31 декабря 2026 года условие о зарплате не нужно кафе на УСН с доходом за 2025 год до 60 млн ₽.

Цена ошибки

Доля общепита 65% из-за продаж навынос и алкоголя партнёров: льготы нет весь год. При выручке 30 млн ₽ и ставке 5% это около 1,43 млн ₽ НДС из своих денег.

Что делаем мы

Считаем долю общепита и зарплату каждый квартал, раскладываем выручку по видам на кассе, ведём раздельный учёт входящего НДС.

Калькулятор НДС на УСН →Разобрать мой случай

Выручка на патенте подходит к лимиту

Что говорит закон

В 2026 году доход на патенте не может превышать 20 млн ₽, в 2027 году 15 млн ₽, в 2028 году 10 млн ₽. Доходы по всем патентам и по УСН при совмещении складываются (п. 6 ст. 346.45 НК). При превышении право на патент теряется с начала его срока.

Цена ошибки

Кафе с залом до 150 м² и выручкой 2 млн ₽ в месяц выйдет за лимит в начале ноября. Если уведомление об УСН не подано заранее, весь срок патента пересчитают по общей системе: НДФЛ 13% и НДС 22% с каждой продажи. При выручке 21 млн ₽ это больше 3,7 млн ₽ одного НДС.

Что делаем мы

Каждый месяц сверяем накопленный доход с лимитом, заранее подаём уведомление об УСН как страховку и считаем, когда выгоднее уйти с патента самому.

Патент или УСН →Выбор налогового режима →Разобрать мой случай

Пиво продаётся без ЕГАИС

Что говорит закон

Каждую продажу пива и вскрытие кеги отражают в ЕГАИС, а журнал учёта объёма розничной продажи заполняют ежедневно. Нарушение учёта в ЕГАИС наказывается по ст. 14.19 КоАП.

Цена ошибки

Компании штраф от 150 000 до 200 000 ₽ с конфискацией продукции. Расхождение остатков в ЕГАИС с фактом видит и Росалкогольтабакконтроль, и налоговая.

Что делаем мы

Сверяем приход и остатки ЕГАИС с учётом, проверяем журнал и вскрытие кег, сдаём декларации по алкоголю в срок.

Разобрать мой случай
Быстрая оценка

Что будет при вашей выручке

Передвиньте ползунок: покажем налог на УСН 6%, нужно ли платить НДС и укладываетесь ли вы в лимит патента. Ставки и пороги 2026 года.

18 млн ₽

В вашей отрасли основные услуги могут быть освобождены от НДС по ст. 149 НК РФ. Тогда НДС считается только с облагаемой части выручки, а это нужно проверить на ваших цифрах.

Налог на УСН 6% 1 080 000 ₽ до уменьшения на страховые взносы
НДС на упрощёнке не нужен до порога 20 млн ₽ осталось 2 млн ₽
Лимит патента
  • 2026 год20 млн ₽
  • 2027 год15 млн ₽
  • 2028 год10 млн ₽
Проверить на моих цифрах Точный расчёт НДС →
Что входит

Берём на себя весь учёт

  • Проверяем условия освобождения от НДС и подтверждаем его документами
  • Ведём учёт по технологическим картам и инвентаризации
  • Сверяем кассу, эквайринг, агрегаторы доставки
  • Следим за ЕГАИС и Меркурием
  • Считаем зарплату поварам и официантам, взносы и НДФЛ
  • Сдаём декларации и отвечаем на требования

Работаем удалённо по всей России

  • Документы без поездок. Первичку и выписки присылаете через ЭДО, почту или мессенджер.
  • Отчёты через интернет. Сдаём в вашу налоговую и СФР по машиночитаемой доверенности.
  • Правила вашего региона. Учитываем региональные ставки УСН, стоимость патента и льготы.
  • На связи. Офис работает до 17:00, телефон до 20:00, база 1С открыта вам в любое время.
Кто ведёт ваш учёт

Учёт ведёт команда, а сложное проверяет налоговый консультант

Участок клиента знает не один человек, задачи и переписка хранятся в CRM. Отпуск или больничный бухгалтера на сроки не влияют, а спорные операции и ответы налоговой смотрит аттестованный специалист.

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК
Налоговый консультант

Ольга Геннадьевна Аверкиева

Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК.

О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»: Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»: Бухгалтер по расчёту заработной платы Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы
Сергей Владимирович Аверкиев Директор АБК. Вместе с Ольгой Геннадьевной лично разбирает сложные случаи с налоговой и банками.

Что проверяем, когда принимаем ваш учёт

8 точек контроля с учётом особенностей отрасли. Найденные ошибки исправляем уточнёнными декларациями раньше, чем их увидит инспектор.

  1. Единый налоговый счётСальдо против учёта: откуда долг или переплата.
  2. Режим и порогиЛимиты УСН, порог НДС 20 млн ₽, численность сотрудников.
  3. Льгота по НДСУсловия ст. 149 НК, раздельный учёт и пропорция входящего НДС.
  4. Лимит патентаДоход по всем патентам и УСН вместе, уведомление об УСН как страховка.
  5. ГоссистемыОстатки и продажи в «Честном знаке», ЕГАИС, МДЛП или Меркурии против учёта.
  6. Налоговая нагрузкаСравниваем со средней по отрасли: низкая вызывает вопросы.
  7. Операции по счётуЧто настораживает банк по 115-ФЗ: наличные, транзит, переводы физлиц.
  8. Зарплата и взносыЗарплата не ниже МРОТ, взносы за директора, сроки НДФЛ.
  • Штраф по нашей ошибке возмещаем, это записано в договоре.
  • Отчётность сдаём заранее, сбои сервисов ФНС в последний день вас не касаются.
  • О налогах предупреждаем до срока, вы знаете сумму и не платите пени.
  • С налоговой и фондами общаемся сами, требования закрываем без вашего участия.
  • База 1С остаётся вашей, доступ к ней у вас есть в любое время.
  • Отраслевые нормы отслеживаем, и пересчитываем налоги клиентов, когда меняется закон.
Цены

Сколько стоит бухгалтерия

Цена зависит от числа точек, сотрудников, поставщиков и наличия алкоголя. Точную стоимость назовём после короткого разговора о вашем бизнесе.

ИП на УСН без сотрудников от 7 000 ₽ в месяц Что входит → ИП с сотрудниками 10 000 ₽ в месяц, 1-3 человека Что входит → Выбирают чаще всего ООО на УСН от 10 000 ₽ в месяц, УСН 6% Что входит → ИП или ООО с НДС от 17 000 ₽ в месяц Что входит →
Полный прайс для ИП и ООО

Бухгалтерия ИП

УСН без сотрудниковв месяц от 7 000 ₽
УСН без сотрудников, если выставляем документы покупателям (счета, акты)в месяцпо договорённости от 10 000 ₽
С сотрудниками, от 1 до 3 человекв месяцза каждого следующего сотрудника +2 000 ₽ 10 000 ₽
Патент с сотрудникамив месяц от 10 000 ₽
Патент без сотрудниковпостоянный бухгалтер обычно не нужен. Если нужно оформлять документы покупателям, цена по договорённости по задачам
С НДС (УСН с НДС или ОСН)в месяц от 17 000 ₽
Заявление на уменьшение патента на взносы 1 000 ₽

Бухгалтерия ООО

Нулевая отчётность, компания без операцийв квартал 10 000 ₽
УСН 6% без НДСв месяц от 10 000 ₽
УСН 15% без НДСв месяц от 15 000 ₽
УСН с НДС 5% или 7%в месяц от 17 000 ₽
ОСН с НДС 22% и налогом на прибыльв месяц от 17 000 ₽
Каждый сотрудникв месяцдобавляется к стоимости обслуживания 2 000 ₽
Восстановление учёта50% месячной стоимости обслуживания за каждый месяц восстановления по договорённости
Разбор от специалиста

Коротко: особенности бухучёта общепита в 2026 году

Сергей Владимирович Аверкиев, директор АБК · обновлено 9 ноября 2026

Коротко

Учёт в общепите строится вокруг технологических карт: продукты списываются по продажам блюд, а инвентаризация показывает реальные потери. Параллельно ведутся касса и агрегаторы доставки, ЕГАИС для алкоголя и Меркурий для продуктов животного происхождения. В 2026 году кафе на УСН с доходом выше 20 млн ₽ могут не платить НДС по ст. 149 НК при соблюдении условий, и это главная налоговая возможность отрасли.

Что делать и когда

  • ежедневно: закрытие кассовой смены, подтверждение накладных ЕГАИС, гашение ВСД в Меркурии;
  • еженедельно: сверка выплат агрегаторов доставки;
  • ежемесячно: инвентаризация, фудкост по категориям, зарплата;
  • ежеквартально: расчёт доли общепита для освобождения от НДС, декларация об обороте алкоголя.

Где чаще всего ошибаются

  1. Продукты списываются по закупке, без техкарт.
  2. Выручка агрегаторов учитывается за вычетом комиссии.
  3. Доля общепита для льготы не считается и не подтверждается.
  4. Питание персонала и чаевые без оформления.

Полный разбор

Схемы, графики с расчётами, выбор режима и НДС, ответы на частые вопросы собраны в статье «Особенности бухучёта общепита в 2026 году: полный разбор для кафе и ресторана». Учёт у нас ведёт не один бухгалтер, а команда: бухгалтер по вашей отрасли, специалист по зарплате и налоговый консультант, а замена на время отпуска или болезни находится в тот же день.

Статьи по теме

Статья · 3 мин

Особенности бухучёта общепита в 2026 году: полный разбор для кафе и ресторана

Учёт кафе и ресторана: техкарты и склад, касса и агрегаторы доставки, ЕГАИС и Меркурий, освобождение от НДС, зарплата поваров и официантов. Схема, графики, календарь.

Читать →Статья · 3 мин

Фудкост кафе: почему полный зал не приносит прибыли и как это увидеть в учёте

Как кафе и ресторану посчитать фудкост по техкартам, найти потери на списаниях и питании персонала и понять реальную прибыль, а не остаток на счёте.

Читать →Статья · 2 мин

Штрафы за маркировку и ЕГАИС в 2026 году: где ошибаются магазины, аптеки и кафе

Честный знак, ЕГАИС, МДЛП и Меркурий: какие товары маркируются, за что штрафуют и почему расхождение остатков с учётом опаснее, чем кажется.

Читать →Статья · 2 мин

Потеря патента при превышении лимита: что пересчитают и как подстраховаться

Лимит дохода на патенте 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 и 10 млн ₽ в 2028. Как считается лимит, что будет при превышении и зачем уведомление об УСН.

Читать →Статья · 4 мин

Льгота по НДС по ст. 149 НК в 2026 году: как не потерять её из-за раздельного учёта

Медицина, общепит, фитнес, ветеринария и детские центры могут не платить НДС с основных услуг. Разбираем, зачем нужен раздельный учёт и сколько стоит ошибка.

Читать →Статья · 3 мин

НДС на УСН в 2026 году: кто платит и какую ставку выбрать

Кому на упрощёнке нужно платить НДС в 2026 году, когда выгоднее 5% или 7%, а когда 22% с вычетами. Пороги, пример расчёта и типичные ошибки.

Читать →

Частые вопросы

Нужно подавать заявление, чтобы не платить НДС по ст. 149?
Нет. Освобождение применяется, если выполнены условия. Мы готовим расчёт доли доходов и пакет документов, которыми это подтверждается при проверке.
Что будет с освобождением в 2027 году?
Смягчение условия о зарплате принято на период с 1 апреля по 31 декабря 2026 года. Если правила на 2027 год изменятся, пересчитаем и заранее скажем, что делать.
У нас доставка через агрегаторы. Это тоже общепит?
Доходы от агрегаторов нужно правильно отразить: что услуга общепита, а что комиссия площадки. От этого зависит и доля 70%, и сам налог.

Похожие отрасли

Пекарни и производство еды НДС 10% на хлеб, Меркурий, себестоимость, маркировка. Розничная торговля Патент до 20 млн ₽, переход на УСН, маркировка и касса. Оптовая торговля Что выгоднее: ОСНО или УСН с НДС 22% и вычетами. Селлеры маркетплейсов Отчёты Wildberries и Ozon, НДС на УСН, маркировка.

Все 36 отраслей →

Заявка

Расскажите о своём бизнесе

Оставьте телефон: разберёмся в особенностях вашей отрасли и подскажем, как платить налоги спокойно.

  • Консультация по телефону бесплатная
  • Перезвоним в рабочее время
  • Номер не попадёт в рассылки и не уйдёт третьим лицам

Удобнее написать? Мы на связи:

Telegram ВКонтакте MAX
+7 (846) 229-53-30

Перезвоним вам

Как вам удобнее связаться?

Выберите мессенджер, позвоните или оставьте заявку.

Telegram ВКонтакте MAX +7 (846) 229-53-30 Оставить заявку