Рекламные, SMM и digital-агентства. Выстраиваем агентские схемы, сдаём данные в ОРД и считаем налоги только с вашей комиссии.
Нажмите на карточку, чтобы узнать, чем особенность важна для ваших налогов.
Остатки и продажи в госсистеме должны совпадать с учётом. Штрафы за маркировку и ЕГАИС начисляются отдельно от налогов и бывают выше годовой стоимости бухгалтерии.
Статьи по отраслям →По агентскому договору налог платится только с вознаграждения, а не со всей суммы. Транзит чужих денег банк проверяет по 115-ФЗ, поэтому документы нужны заранее.
Счета и 115-ФЗ →Нормы проверены на ноябрь 2026 года. Когда закон меняется, мы пересчитываем налоги клиентов первыми.
Если вы закупаете рекламу для клиента по агентскому договору, доходом считается только ваша комиссия. Это сильно снижает налог на УСН и НДС.
Каждая интернет-реклама получает идентификатор, а данные о договорах и актах передаются в ОРД. Штрафы за нарушения ощутимые.
С 2025 года рекламораспространители и посредники отчисляют 3% от доходов с интернет-рекламы. Считаем, кто в цепочке платит.
По каждой ситуации коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка в рублях и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.
Интернет-реклама маркируется, сведения о ней передают в ЕРИР через оператора рекламных данных. Распространители интернет-рекламы с апреля 2025 года отчисляют 3% выручки.
Штраф для компании до 500 000 ₽ за каждое нарушение, а нераспределённые отчисления доначисляют с пенями.
Сверяем акты и отчёты для ОРД, проверяем, кто в цепочке отчитывается, и учитываем отчисления.
По агентскому договору доход агентства только его вознаграждение. Если клиент оплачивает рекламу по договору услуг, вся сумма становится выручкой агентства.
Бюджеты клиентов 30 млн ₽ при комиссии 3 млн ₽: налог на УСН 6% вырастет на 1,62 млн ₽, а агентство перешагнёт порог НДС 20 млн ₽.
Проверяем договоры с клиентами и площадками, ведём учёт агентских денег и отчёты агента.
На УСН при доходе выше 20 млн ₽ за год нужно платить НДС: 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами (ст. 164 НК). Пониженную ставку нельзя сменить 12 кварталов подряд. Порог 20 млн ₽ сохранён до конца 2029 года.
Если клиенты крупные и на общей системе, ставка 5% лишает их вычета: с бюджета 10 млн ₽ они примут к вычету 476 000 ₽ вместо 1,8 млн ₽.
Считаем три варианта на ваших цифрах: ваша наценка, доля покупок с входящим НДС, какие клиенты у агентства. Готовим формулировки для договоров и настраиваем счета-фактуры до перехода порога.
Передвиньте ползунок: покажем налог на УСН 6%, нужно ли платить НДС и укладываетесь ли вы в лимит патента. Ставки и пороги 2026 года.
Участок клиента знает не один человек, задачи и переписка хранятся в CRM. Отпуск или больничный бухгалтера на сроки не влияют, а спорные операции и ответы налоговой смотрит аттестованный специалист.
Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК.
О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия 
Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы 8 точек контроля с учётом особенностей отрасли. Найденные ошибки исправляем уточнёнными декларациями раньше, чем их увидит инспектор.
Цена зависит от числа клиентов, площадок и договоров. Точную стоимость назовём после короткого разговора о вашем бизнесе.
| УСН без сотрудниковв месяц | от 7 000 ₽ |
| УСН без сотрудников, если выставляем документы покупателям (счета, акты)в месяцпо договорённости | от 10 000 ₽ |
| С сотрудниками, от 1 до 3 человекв месяцза каждого следующего сотрудника +2 000 ₽ | 10 000 ₽ |
| Патент с сотрудникамив месяц | от 10 000 ₽ |
| Патент без сотрудниковпостоянный бухгалтер обычно не нужен. Если нужно оформлять документы покупателям, цена по договорённости | по задачам |
| С НДС (УСН с НДС или ОСН)в месяц | от 17 000 ₽ |
| Заявление на уменьшение патента на взносы | 1 000 ₽ |
| Нулевая отчётность, компания без операцийв квартал | 10 000 ₽ |
| УСН 6% без НДСв месяц | от 10 000 ₽ |
| УСН 15% без НДСв месяц | от 15 000 ₽ |
| УСН с НДС 5% или 7%в месяц | от 17 000 ₽ |
| ОСН с НДС 22% и налогом на прибыльв месяц | от 17 000 ₽ |
| Каждый сотрудникв месяцдобавляется к стоимости обслуживания | 2 000 ₽ |
| Восстановление учёта50% месячной стоимости обслуживания за каждый месяц восстановления | по договорённости |
Сергей Владимирович Аверкиев, директор АБК · обновлено 9 ноября 2026
Рекламное агентство учитывает два вида денег: свой доход (вознаграждение и собственные услуги) и бюджеты клиентов, которые оно тратит на площадки. При агентском договоре бюджеты доходом не являются. Каждая интернет-реклама маркируется, данные о договорах и актах передаются в ОРД, а с 2025 года участники рынка платят отчисления 3%. Учёт ведётся по клиентам и проектам, иначе непонятна маржа.
Схемы, графики с расчётами, выбор режима и НДС, ответы на частые вопросы собраны в статье «Особенности бухучёта рекламного агентства в 2026 году: полный разбор». Учёт у нас ведёт не один бухгалтер, а команда: бухгалтер по вашей отрасли, специалист по зарплате и налоговый консультант, а замена на время отпуска или болезни находится в тот же день.
Учёт рекламного и digital-агентства: агентская схема и бюджеты клиентов, маркировка рекламы и ОРД, отчисления 3%, подрядчики и фрилансеры, НДС, учёт по клиентам. Схема и графики.
Читать →Рекламное агентство на УСН закупает рекламу для клиентов. Как оформить агентскую схему, чтобы порог НДС 20 млн ₽ и налог считались только с комиссии, и что важно для ОРД.
Читать →
Турагентства, риелторы, рекламные агентства, таксопарки и селлеры работают с чужими деньгами. Как оформить агентскую схему, чтобы налог не считали со всего оборота.
Читать →Оставьте телефон: разберёмся в особенностях вашей отрасли и подскажем, как платить налоги спокойно.
Удобнее написать? Мы на связи:
+7 (846) 229-53-30Мы используем cookie, чтобы сайт работал, и для анализа посещаемости. Нажимая «Принять», вы соглашаетесь с политикой cookie и обработкой данных.
