+7 (846) 229-53-30 Телефон с 9:00 до 20:00
Позвонить: +7 (846) 229-53-30
Торговля · по всей России

Бухгалтерия для розничной торговли

Двери, стройматериалы, одежда, продукты: ведём учёт магазинов на патенте и УСН. Заранее видим, когда выручка подходит к лимиту, и готовим переход без потерь.

Бухгалтерияот 7 000 ₽в месяц
  • Подходит патент
  • Маркировка и госсистемы
Оставить заявку Telegram MAX +7 (846) 229-53-30
6особенностей налогов и учёта отрасли в 2026 году
3ситуации, где ошибка стоит дороже бухгалтерии за год
20 млн ₽порог НДС на УСН, сохранён до конца 2029 года
с 2005года Ольга Геннадьевна ведёт учёт главным бухгалтером

Кому подходит

  • ИП на патенте с одним или несколькими магазинами
  • Магазины на УСН, у которых выручка приближается к 20 млн ₽ и встаёт вопрос НДС
  • Торговля стройматериалами, дверями, мебелью, где к товару добавляются доставка и монтаж
  • Магазины с маркированным товаром: одежда, обувь, краски, продукты
Особенности отрасли

На что смотрим в первую очередь

Нажмите на карточку, чтобы узнать, чем особенность важна для ваших налогов.

Подходит патентЕсть патент для этого вида деятельности, в 2026 году лимит дохода 20 млн ₽

Лимит дохода 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 году и 10 млн ₽ в 2028 году. Уведомление об УСН до 31 декабря страхует от пересчёта по общей системе.

Патент или УСН →
Маркировка и госсистемыЧестный знак, ЕГАИС, МДЛП, Меркурий, ОРД или прослеживаемость

Остатки и продажи в госсистеме должны совпадать с учётом. Штрафы за маркировку и ЕГАИС начисляются отдельно от налогов и бывают выше годовой стоимости бухгалтерии.

Статьи по отраслям →
Налоги 2026 года

Особенности налогов и учёта в 2026 году

Нормы проверены на ноябрь 2026 года. Когда закон меняется, мы пересчитываем налоги клиентов первыми.

01

Лимит патента снижается

В 2026 году на патенте можно заработать не больше 20 млн ₽ за год. По действующему закону в 2027 году лимит 15 млн ₽, в 2028 году 10 млн ₽. Если совмещаете патент и УСН, доходы по обоим режимам считаются вместе.

02

Что будет при превышении

Право на патент теряется с начала его срока. Если заранее подано уведомление об УСН, налоги пересчитают по упрощёнке, если нет, по общей системе с НДС 22%. Поэтому уведомление об УСН подаём заранее.

03

НДС на УСН

Пока доход за год не больше 20 млн ₽, НДС на УСН не платят, этот порог сохранён до конца 2029 года. Выше порога выбираем ставку 5% или 7% без вычетов либо 22% с вычетами. Если закупки с НДС меньше примерно трёх четвертей выручки, обычно выгоднее пониженная ставка.

04

Не всё можно продавать на патенте

На патенте нельзя продавать лекарства, обувь и меховые изделия, подлежащие обязательной маркировке. Площадь торгового зала для патента не больше 150 м².

05

Касса и маркировка

Каждая продажа проходит через онлайн-кассу, маркированный товар выбывает через «Честный знак». Ошибки в кассе и маркировке ведут к отдельным штрафам, мы сверяем кассу с учётом каждый месяц.

06

Доставка и монтаж

Если вместе с дверью или окном продаёте установку, это уже услуга, а не розница. Её нельзя включать в торговый патент, нужен отдельный патент или УСН. Разводим такие доходы по договорам и чекам.

Разборы · Розничная торговля

Три ситуации, в которых ошибка стоит дорого

По каждой ситуации коротко: что говорит закон, сколько стоит ошибка в рублях и что делаем мы. Нормы и цифры актуальны на ноябрь 2026 года.

Выручка на патенте подходит к лимиту

Что говорит закон

В 2026 году доход на патенте не может превышать 20 млн ₽, в 2027 году 15 млн ₽, в 2028 году 10 млн ₽. Доходы по всем патентам и по УСН при совмещении складываются (п. 6 ст. 346.45 НК). При превышении право на патент теряется с начала его срока.

Цена ошибки

Магазин с выручкой 1,8 млн ₽ в месяц выйдет за лимит уже в декабре 2026 года, а в 2027 году в июле. Если уведомление об УСН не подано заранее, весь срок патента пересчитают по общей системе: НДФЛ 13% и НДС 22% с каждой продажи. При выручке 21 млн ₽ это больше 3,7 млн ₽ одного НДС.

Что делаем мы

Каждый месяц сверяем накопленный доход с лимитом, заранее подаём уведомление об УСН как страховку и считаем, когда выгоднее уйти с патента самому.

Патент или УСН →Выбор налогового режима →Разобрать мой случай

Продажа без чека или с ошибкой в чеке

Что говорит закон

Каждая продажа, в том числе перевод на карту и оплата по QR-коду, проходит через онлайн-кассу. Неприменение кассы штрафуется по ч. 2 ст. 14.5 КоАП.

Цена ошибки

Для ИП от 1/4 до 1/2 суммы расчёта, но не меньше 10 000 ₽, для компании от 3/4 до полной суммы, но не меньше 30 000 ₽. При повторе на сумму от 1 млн ₽ деятельность могут приостановить до 90 суток.

Что делаем мы

Сверяем выручку по кассе с банком и эквайрингом каждый месяц, находим продажи без чеков и пробиваем чеки коррекции до того, как ошибку найдёт налоговая.

Калькулятор пеней и штрафов →Разобрать мой случай

Маркированный товар не выведен из оборота

Что говорит закон

Обувь, одежда, шины, молочка, вода, пиво и другие группы продаются только с выводом кода из «Честного знака». Продажа немаркированного товара наказывается по ч. 2 ст. 15.12 КоАП.

Цена ошибки

Компании штраф от 50 000 до 300 000 ₽ с конфискацией товара, ИП от 5 000 до 10 000 ₽ с конфискацией. Расхождение остатков в системе и на складе всплывает при первой проверке.

Что делаем мы

Сверяем приход по УПД с «Честным знаком», остатки в учёте с остатками в системе, проверяем, что касса передаёт коды. Расхождения закрываем до инвентаризации.

Разобрать мой случай
Быстрая оценка

Что будет при вашей выручке

Передвиньте ползунок: покажем налог на УСН 6%, нужно ли платить НДС и укладываетесь ли вы в лимит патента. Ставки и пороги 2026 года.

18 млн ₽
Налог на УСН 6% 1 080 000 ₽ до уменьшения на страховые взносы
НДС на упрощёнке не нужен до порога 20 млн ₽ осталось 2 млн ₽
Лимит патента
  • 2026 год20 млн ₽
  • 2027 год15 млн ₽
  • 2028 год10 млн ₽
Проверить на моих цифрах Точный расчёт НДС →
Что входит

Берём на себя весь учёт

  • Считаем, на каком режиме платить меньше в этом и следующем году
  • Следим за лимитом патента и подаём уведомление об УСН заранее
  • Ведём товарный учёт, поступления и остатки в 1С
  • Сверяем кассу, эквайринг и банк
  • Начисляем зарплату продавцам, уменьшаем патент на взносы
  • Сдаём отчётность и отвечаем на требования налоговой

Работаем удалённо по всей России

  • Документы без поездок. Первичку и выписки присылаете через ЭДО, почту или мессенджер.
  • Отчёты через интернет. Сдаём в вашу налоговую и СФР по машиночитаемой доверенности.
  • Правила вашего региона. Учитываем региональные ставки УСН, стоимость патента и льготы.
  • На связи. Офис работает до 17:00, телефон до 20:00, база 1С открыта вам в любое время.
Кто ведёт ваш учёт

Учёт ведёт команда, а сложное проверяет налоговый консультант

Участок клиента знает не один человек, задачи и переписка хранятся в CRM. Отпуск или больничный бухгалтера на сроки не влияют, а спорные операции и ответы налоговой смотрит аттестованный специалист.

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК
Налоговый консультант

Ольга Геннадьевна Аверкиева

Аттестованный налоговый консультант, аттестат № 20183. Главный бухгалтер с 2005 года, одна из руководителей АБК.

О консультанте и её документах →
Аттестат «Главбух»: Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»Главный бухгалтер малого предприятия Аттестат «Главбух»: Бухгалтер по расчёту заработной платы Аттестат «Главбух»Бухгалтер по расчёту заработной платы
Сергей Владимирович Аверкиев Директор АБК. Вместе с Ольгой Геннадьевной лично разбирает сложные случаи с налоговой и банками.

Что проверяем, когда принимаем ваш учёт

8 точек контроля с учётом особенностей отрасли. Найденные ошибки исправляем уточнёнными декларациями раньше, чем их увидит инспектор.

  1. Единый налоговый счётСальдо против учёта: откуда долг или переплата.
  2. Режим и порогиЛимиты УСН, порог НДС 20 млн ₽, численность сотрудников.
  3. Лимит патентаДоход по всем патентам и УСН вместе, уведомление об УСН как страховка.
  4. ГоссистемыОстатки и продажи в «Честном знаке», ЕГАИС, МДЛП или Меркурии против учёта.
  5. Налоговая нагрузкаСравниваем со средней по отрасли: низкая вызывает вопросы.
  6. Операции по счётуЧто настораживает банк по 115-ФЗ: наличные, транзит, переводы физлиц.
  7. Зарплата и взносыЗарплата не ниже МРОТ, взносы за директора, сроки НДФЛ.
  8. Первичные документыКрупные расходы и вычеты подтверждены документами.
  • Штраф по нашей ошибке возмещаем, это записано в договоре.
  • Отчётность сдаём заранее, сбои сервисов ФНС в последний день вас не касаются.
  • О налогах предупреждаем до срока, вы знаете сумму и не платите пени.
  • С налоговой и фондами общаемся сами, требования закрываем без вашего участия.
  • База 1С остаётся вашей, доступ к ней у вас есть в любое время.
  • Отраслевые нормы отслеживаем, и пересчитываем налоги клиентов, когда меняется закон.
Цены

Сколько стоит бухгалтерия

Цена зависит от режима, числа точек, количества поставщиков и продавцов. Точную стоимость назовём после короткого разговора о вашем бизнесе.

ИП на УСН без сотрудников от 7 000 ₽ в месяц Что входит → ИП с сотрудниками 10 000 ₽ в месяц, 1-3 человека Что входит → Выбирают чаще всего ООО на УСН от 10 000 ₽ в месяц, УСН 6% Что входит → ИП или ООО с НДС от 17 000 ₽ в месяц Что входит →
Полный прайс для ИП и ООО

Бухгалтерия ИП

УСН без сотрудниковв месяц от 7 000 ₽
УСН без сотрудников, если выставляем документы покупателям (счета, акты)в месяцпо договорённости от 10 000 ₽
С сотрудниками, от 1 до 3 человекв месяцза каждого следующего сотрудника +2 000 ₽ 10 000 ₽
Патент с сотрудникамив месяц от 10 000 ₽
Патент без сотрудниковпостоянный бухгалтер обычно не нужен. Если нужно оформлять документы покупателям, цена по договорённости по задачам
С НДС (УСН с НДС или ОСН)в месяц от 17 000 ₽
Заявление на уменьшение патента на взносы 1 000 ₽

Бухгалтерия ООО

Нулевая отчётность, компания без операцийв квартал 10 000 ₽
УСН 6% без НДСв месяц от 10 000 ₽
УСН 15% без НДСв месяц от 15 000 ₽
УСН с НДС 5% или 7%в месяц от 17 000 ₽
ОСН с НДС 22% и налогом на прибыльв месяц от 17 000 ₽
Каждый сотрудникв месяцдобавляется к стоимости обслуживания 2 000 ₽
Восстановление учёта50% месячной стоимости обслуживания за каждый месяц восстановления по договорённости
Разбор от специалиста

Коротко: особенности бухучёта в розничной торговле в 2026 году

Ольга Геннадьевна Аверкиева, налоговый консультант АБК · обновлено 9 ноября 2026

Коротко

Учёт магазина строится вокруг товара: поступление по документам поставщика, продажа через кассу, остатки и инвентаризация. Поверх этого идут касса и эквайринг, маркировка и выбор режима. В 2026 году главный риск розницы это лимит патента 20 млн ₽, а в 2027 году 15 млн ₽, и НДС на УСН после 20 млн ₽ дохода.

Что делать и когда

  1. Посчитать выручку за год по всем точкам и сделать прогноз на следующий.
  2. Решить, нужен ли патент, УСН или совмещение, подать уведомление до 31 декабря.
  3. Провести годовую инвентаризацию и списать то, что не продаётся.
  4. Проверить договоры с поставщиками и покупателями-компаниями на случай появления НДС.

Где чаще всего ошибаются

  1. Нет связи кассы и товарного учёта, остатки ведутся в тетради.
  2. Доставка и установка проходят по тому же патенту, что и торговля.
  3. Выручка по QR-кодам на личную карту.
  4. Уведомление об УСН подано в январе, а не до 31 декабря.
  5. Недостачи списываются без инвентаризационных документов.

Полный разбор

Схемы, графики с расчётами, выбор режима и НДС, ответы на частые вопросы собраны в статье «Особенности бухучёта в розничной торговле в 2026 году: полный разбор для магазина». Учёт у нас ведёт не один бухгалтер, а команда: бухгалтер по вашей отрасли, специалист по зарплате и налоговый консультант, а замена на время отпуска или болезни находится в тот же день.

Статьи по теме

Статья · 4 мин

Особенности бухучёта в розничной торговле в 2026 году: полный разбор для магазина

Как вести учёт магазина: товар и наценка, касса и эквайринг, маркировка, патент и его лимит, УСН и НДС, зарплата продавцов. С графиками и чек-листом.

Читать →Статья · 4 мин

Магазин на патенте в 2027 году: лимит 15 млн ₽ и что сделать до 31 декабря

С 2027 года лимит дохода на патенте падает до 15 млн ₽. Разбираем, что делать магазину сейчас: прогноз выручки, уведомление об УСН, НДС и запас на сезон.

Читать →Статья · 2 мин

Штрафы за маркировку и ЕГАИС в 2026 году: где ошибаются магазины, аптеки и кафе

Честный знак, ЕГАИС, МДЛП и Меркурий: какие товары маркируются, за что штрафуют и почему расхождение остатков с учётом опаснее, чем кажется.

Читать →Статья · 2 мин

Потеря патента при превышении лимита: что пересчитают и как подстраховаться

Лимит дохода на патенте 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 и 10 млн ₽ в 2028. Как считается лимит, что будет при превышении и зачем уведомление об УСН.

Читать →Статья · 3 мин

НДС на УСН в 2026 году: кто платит и какую ставку выбрать

Кому на упрощёнке нужно платить НДС в 2026 году, когда выгоднее 5% или 7%, а когда 22% с вычетами. Пороги, пример расчёта и типичные ошибки.

Читать →

Частые вопросы

У меня патент, выручка за год уже 17 млн ₽. Что делать?
Срочно считать прогноз до конца года. Если есть риск превысить 20 млн ₽, заранее подаём уведомление о переходе на УСН и решаем, выгоднее ли докупить патент или перейти на упрощёнку раньше.
Продаю двери с установкой. Хватит одного патента?
Обычно нет: установка считается услугой. Нужен ещё один патент на ремонтные работы или УСН. Важно разделить суммы в договоре и в чеке.
Перешёл на УСН и стал платить НДС. Это обязательно навсегда?
НДС на УСН возникает, только если доход превысил 20 млн ₽. Если следующий год вы закончите ниже порога, освобождение вернётся. Ставку 5% или 7% придётся держать три года, поэтому выбираем её с расчётом.

Похожие отрасли

Оптовая торговля Что выгоднее: ОСНО или УСН с НДС 22% и вычетами. Селлеры маркетплейсов Отчёты Wildberries и Ozon, НДС на УСН, маркировка. Интернет-магазины Онлайн-касса, эквайринг, доставка, маркировка, НДС на УСН. Аптеки НДС 10% на лекарства, МДЛП, лицензия, патент нельзя.

Все 36 отраслей →

Заявка

Расскажите о своём бизнесе

Оставьте телефон: разберёмся в особенностях вашей отрасли и подскажем, как платить налоги спокойно.

  • Консультация по телефону бесплатная
  • Перезвоним в рабочее время
  • Номер не попадёт в рассылки и не уйдёт третьим лицам

Удобнее написать? Мы на связи:

Telegram ВКонтакте MAX
+7 (846) 229-53-30

Перезвоним вам

Как вам удобнее связаться?

Выберите мессенджер, позвоните или оставьте заявку.

Telegram ВКонтакте MAX +7 (846) 229-53-30 Оставить заявку